关于应县2021年财政决算和2022年1-6月财政预算执行情况及调整预算的报告

　　――在应县第十七届人大常委会第11次会议上

　　应县财政局局长   曹宝骥

主任、副主任、各位委员：

　　受县人民政府委托，我向本次常委会报告2021年财政决算情况和2022年1-6月财政预算执行及调整预算情况，请予审议。

　　一、2021年财政决算情况

　　(一)一般公共预算决算情况

　　1、一般公共预算收入完成情况。

　　2021年，全县一般公共预算收入完成19265万元，为年度预算的102.2%，超收415万元，同比增长5.3%，增收969万元。一般公共预算收入中，税收收入完成12876万元，为预算12350万元的104.26%，超收526万元，同比增长17.52%，增收1920万元，占一般公共预算收入的比重为66.84%，其中增值税完成4700万元，增长6.99%，增收307万元；企业所得税完成1731万元，增长87.95%，增收810万元；个人所得税完成89万元，下降8.25%，减收8万元；资源税完成37万元，增长12.12%，增收4万元；城维税完成635万元，增长7.63%，增收45万元；房产税完成372万元，下降2.87%，减收11万元；印花税完成554万元，增长40.25%，增收159万元；城镇土地使用税完成577万元，增长1.58%，增收9万元；土地增值税完成547万元，下降41.87%，减收394万元；车船税完成695万元，增长4.51%，增收30万元；耕地占用税完成801万元，增长76.82%，增收348万元；契税完成2077万元，增长43.04%，增收1452万元；环境保护税完成61万元，下降6.15%，减收4万元。非税收入完成6389万元，为预算6500万元的98.29%，短收111万元，同比下降12.96%，减收951万元，占一般公共预算收入的比重为33.16%，其中专项收入完成908万元，增长29.16%，增收205万元；行政事业性收费收入完成3245万元，增长1.47%，增收47万元；罚没收入完成1774万元，下降20.23%，减收450万元；国有资源有偿使用收入完成349万元，下降48.9%，减收334万元；其他收入完成113万元，下降78.76%，减收419万元。

　　2、一般公共预算支出执行情况

　　2021年，全县一般公共预算支出执行233465万元，同比下降4.77%，减支11700万元，减支的主要原因是从2021年起财政决算实行收付实现制。按功能分类：一般公共服务支出20383万元，下降4.54%，减支970万元；公共安全支出8576万元，增长13.62%，增支1028万元；教育支出41357万元，增长0.51%，增支208万元；科学技术支出965万元，增长221.67%，增支665万元；文化旅游体育与传媒支出3149万元，下降17.65%，减支675万元；社会保障和就业支出53759万元，下降17.98%，减支11786万元；卫生健康支出18127万元，下降0.21%，减支39万元；节能环保支出7770万元，增长93%，增支3744万元；城乡社区支出10351万元，下降39.47%，减支6750万元；农林水支出36203万元，下降20%，减支9052万元；交通运输支出14076万元，增长53.38%，增支4899万元；资源勘探工业信息等支出3057万元，增长233.37%，增支2140万元；商业服务业等支出530万元，下降8.3%，减支48万元；自然资源海洋气象等支出1572万元，下降49.94%，减支1568万元；住房保障支出9379万元，增长135.71%，增支5400万元；粮油物资储备事务支出99万元，下降57.69%，减支135万元；灾害防治及应急管理支出1954万元，增长208.69%，增支1321万元；其他支出619万元，增长120.28%，增支338万元；债务付息支出1520万元，增长10.38%，增支143万元；债务发行费用支出19万元。

　　3、一般公共预算收支平衡情况

　　全年收入总计266088万元,其中一般公共预算收入19265万元，上级补助收入185667万元，一般债券转贷收入23560万元，调入资金17775万元，动用预算稳定调节基金10000万元，上年结余收入9821万元；全年支出总计254991万元，其中一般公共预算支出233465万元，上解上级支出2313万元，一般债券还本支出12683万元，安排预算稳定调节基金6530万元。收支相抵，年终结转下年支出11097万元，圆满实现收支平衡。

　　 (二)政府性基金预算决算情况

　　全年政府性基金预算收入总计57636万元，其中上年结余3289万元，县本级政府性基金收入完成45896万元，上级补助收入1151万元，专项债券资金收入7300万元。本级政府性基金收入45896万元中，国有土地使用权出让收入40744万元，国有土地收益基金收入2794万元，农业土地开发资金收入262万元，城市基础设施配套费收入2096万元。

　　全年政府性基金预算支出45173万元，其中本级基金支出28167万元，专项转移支付支出1026万元，专项债券资金支出1241万元，向一般公共预算调出资金14739万元。本级基金支出28167万元主要用于：征地拆迁补偿支出9996万元；土地开发支出3300万元；城市建设支出1872万元；农村基础设施建设支出6551万元；支付破产或改制企业职工安置费3074万元；土地出让业务费支出247万元；农业土地开发资金支出295万元；城市基础设施配套费支出1009万元；债务付息支出1817万元；债务发行费用支出6万元。

　　2021年政府性基金收入预算57636万元，支出预算执行45173万元,年末结余12463万元，结转下年支出12463万元。  

　　(三)社会保险基金预算决算情况

　　2021年，城乡居民养老、机关事业养老两项社会保险基金收入总计89541万元，其中本年收入47678万元，上年结余41863万元；两项社会保险基金支出执行35097万元，本年结余12581万元，年末滚存结余54444万元，具体收支执行情况为。

　　1、机关事业养老保险基金收入46102万元，其中本年基金收入29529万元，上年结余16573万元。本年基金收入29529万元中，保险费收入9459万元，财政补贴收入19358万元，利息收入249万元，转移收入463万元。基金支出25058万元，其中养老金支出25041万元，转移支出17万元，本年结余4471万元，年终滚存结余21044万元。

　　2、城乡居民养老保险基金收入43439万元，其中本年基金收入18149万元，上年结余25290万元。本年基金收入18149万元中，基本养老保险基金收入10248万元, 补充养老保险基金收入7901万元。基金支出10039万元，其中基本养老保险基金支出8867万元，补充养老保险基金支出1172万元,本年结余8110万元，年终滚存结余33400万元。

　　(1)城乡居民基本养老保险基金收入35538万元，其中本年基金收入10248万元，上年结余25290万元。本年基金收入10248万元中，个人缴费收入2258万元，利息收入391万元，财政补贴收入7241万元,其他收入358万元。基金支出8867万元，其中基本养老金支出8859万元，转移支出8万元,本年结余1381万元，年终滚存结余26671万元。

　　(2) 城乡居民补充养老保险基金本年基金收入7901万元，其中个人缴费收入6183万元，利息收入50万元，财政补贴收入1668万元。基金支出1172万元，其中基础养老金支出791万元，个人账户支出381万元,本年结余6729万元，年终滚存结余6729万元。

　　(四)国有资本经营预算决算情况

　　2021年国有资本经营预算收入3038万元，其中上年结余收入1万元，县本级国有资本经营预算收入3036万元，上级补助收入1万元。支出预算执行3038万元，其中向一般公共预算调出资金3036万元，上级专项转移支付资金支出2万元。

　　(五)财政专户资金预算、财政存量资金预算决算情况

　　2021年财政专户资金预算收入1661万元，其中本年收入完成1138万元，上年结余收入523万元；支出预算执行906万元，年末结余755万元。

　　2021年财政存量资金预算收入6942万元，其中本年清理回收6942万元；支出预算执行5708万元，其中道路交通建设支出3087万元，农村公益事业建设支出789万元，冬季清洁取暖补贴1138万元，陶瓷交易会宣传经费118万元，其他一般公共服务支出576万元，年末结余1234万元。

　　(六)政府性债务变动情况

　　2021年年初政府性债务余额98495万元，当年新增债务30860万元，其中再融资一般债券12683万元，新增一般债券10877万元，新增专项债券7300万元；债务还本支出12683万元，年末债务余额116672万元。

　　2021年县委、县政府紧紧围绕县十七届人代会第一次会议确定的财税目标任务，统筹疫情防控和经济发展，开拓创新，精准施策，一方面加大招商引资力度，增强自身造血功能，财政收入稳中有升，一般公共预算收入增长5.3%；同时抢抓政策机遇，积极争取上级支持，可用财力大幅增长，在年初预算的基础上，全年争取上级各类转移支付资金49025万元，有力地保障了全县各项事业发展需求；另一方面强化预算约束，把过紧日子思想落到实处，大力压减一般性支出，加大资金统筹力度，盘活存量资金，全年压减一般性支出和非必要支出13290万元，从政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算资金17775万元，清理回收存量资金6952万元。通过增收节支的有效措施，全年财政目标任务圆满完成，实现了“十四五”规划的良好开局。

　　二、2022年1-6月财政预算执行情况

　　(一)一般公共预算收支执行情况

　　1、一般公共预算收入完成情况。

　　1-6月全县一般公共预算收入完成10062万元，为年度预算的50.69%，超进度0.69%，增收137万元，同比增长0.53%，增收53万元。一般公共预算收入中，税收收入完成7090万元，占计划51.19%，超进度1.19%，增收165万元，同比增长2.09%，增收145万元；非税收入完成2972万元，占计划49.53%，短进度0.47%，减收28万元，同比下降3.00%，减收92万元。

　　2、一般公共预算支出执行情况。

　　1-6月全县一般公共预算支出累计执行122002万元，同比增长20.86%，增支21055万元。按功能科目分类：一般公共服务支出9714万元，同比增长40.93%，增支2821万元；公共安全支出3202万元，同比增长16.39%，增支451万元；教育支出23987万元，同比增长45.79%，增支7534万元；科学技术支出158万元，同比下降33.33%，减支79万元；文化体育与传媒支出715万元，同比下降19.84%，减支177万元；社会保障和就业支出43228万元，同比增长14.03%，增支5320万元；卫生健康支出9623万元，同比增长47.03%，增支3078万元；节能环保支出2363万元，同比增长940.97%，增支2136万元；城乡社区支出3393万元，同比下降16.57%，减支674万元；农林水支出10297万元，同比增长2.77%，增支278万元；交通运输支出1385万元，同比下降71.31%，减支3443万元；资源勘探信息等支出3128万元，同比增长178.79%，增支2006万元；商业服务业等支出1115万元，同比增长869.57%，增支1000万元；灾害防治及应急管理支出1538万元，同比增长98.20%，增支762万元；自然资源海洋气象等支出305万元，同比下降43.10%，减支231万元；住房保障支出5657万元，同比下降2.36%，减支137万元；其他支出123万元，同比下降53.41%，减支141万元；债务付息支出1945万元，同比增长27.96%，增支425万元；国防支出33万元；粮油物资储备事务92万元。

　　(二)政府性基金预算收支执行情况

　　1、政府性基金预算收入完成情况。

　　1-6月政府性基金预算收入总计12115万元，其中本年政府性基金收入完成4716万元，专项转移支付收入399万元，专项债券转贷收入7000万元。本年政府性基金收入4716万元中，国有土地使用权出让收入4197万元，国有土地收益基金收入399万元；农业土地开发资金收入106万元；城市基础设施配套费收入14万元。

　　2、政府性基金预算支出执行情况。

　　1-6月政府性基金预算支出执行13190万元，其中移民补助支出81万元，国有土地使用权出让收入安排的支出3281万元，城市基础设施配套费安排的支出94万元，棚户区改造支出2390万元，专项债券资金支出5217万元，债务付息支出2056万元，其他支出71万元。

　　(三)国有资本经营预算收支执行情况

　　1-6月国有资本经营预算收入200万元，全部调入一般公共预算使用。

　　(四)财政存量资金预算收支执行情况

　　1-6月财政存量资金预算收入完成7190万元。支出预算执行1708万元，其中一般公共服务支出198万元，教育支出215万元，文化体育与传媒支出61万元，卫生健康支出223万元，城乡社区支出43万元，农林水支出37万元，交通运输支出928万元，灾害防治及应急管理支出3万元。

　　今年1-6月，受疫情和国家组合式减税降费政策影响，我县财政遇到了前所未有的困难，1-6月组合式税费支持政策影响我县财政收入减收1390万元，其中增值税留抵退税减收932万元，缓税减收214万元，其他因素减收244万元；初步统计疫情防控需增加预算14049万元，财政收支压力异常巨大。面对双重压力，县委、县政府认真分析研判，以超长之力、超长之举，推动财政收支快速增长。一是依法依规组织收入。严格按照财政要求，加强经济运行监测调度，每月对经济运行进行集中分析，每周进行一次专门调度，强化常态化疫情防控下重点行业、重点税源的动态监控，确保应收尽收，在一季度“开门红”的基础上，继续保持争先进位态势，实现了财政收入时间任务“双过半”。二是加大上级补助资金争取力度。认真研究政策，紧抓上级政策与我县发展实际的结合点，加大资金争取力度，在年初预算的基础上，已落实上级各类转移支付补助资金62296万元，县级可用财力由年初预算的195633万元增加到257929万元。三是积极争取地方政府债券。聚焦县委、县政府确定的重点工程、重点项目，加大债券项目储备，建立健全滚动项目库，积极争取地方政府债券资金1.4亿元，其中一般债券7000万元，专项债券7000万元。四是财政直达资金精准高效落地。建立常态化财政资金直达机制，强化全过程、全链条、全方位监控，加强持续跟踪问效，确保直达资金直接惠企利民。上半年收到直达资金7.1亿元，支出3.88亿元，支出进度54.6%，重点用于疫情防控、帮扶市场主体和困难群众，保基本民生、保就业、保基层运转以及支持重大项目建设，资金直达基层，直接惠企利民。

　　三、2022年财政预算调整方案

　　(一)一般公共预算的调整

　　1、预算财力调整

　　今年以来，县委、县政府通过积极争取，已落实均衡性转移支付补助7091万元，增值税留抵退税转移支付632万元，补充县区财力专项资金5548万元，其他退税减税降费专项资金110万元，农业转移人口市民化奖励资金441万元，产粮大县奖励资金1737万元，一般债券资金7000万元，从政府性基金预算调入3000万元，县本级可用财力增加了25559万元。同时，共同事权转移支付和专项转移支付资金增加了36737万元，一般公共预算财力净增加62296万元。

　　本次提请预算财力调整，由年初预算财力195633万元，调整到257929万元，调增财力62296万元。调增财力中，县本级可支配财力由年初预算的138058万元增加到163617万元，净增加25559万元；共同事权转移支付和专项转移支付资金由年初预算的57575万元增加到94312万元，净增加36737万元。

　　2、支出预算调整

　　预算财力调增62296万元，支出预算相应由年初的195633万元调增到257929万元，调增的具体内容如下。

　　——化解政府隐性债务增加支出预算3044万元。

　　——教育、卫生健康、社保、商务、粮食安全、农业农村、交通运输、城乡社区、灾害防治、环境保护、招商引资等民生性支出增加支出预算12907万元，其中应县一中新建教学楼及公寓楼建设项目资金1410万元，新一中设备购置资金1000万元，教育购买民办学校学位、中小学课后服务费1400万元，普通高中办学经费500万元，职业教育冬季取暖费200万元；疫情防控经费2760元，婚前检查、产前筛查县配套16万元；城乡居民基本养老和补充养老保险提标县配套596万元；拉动消费专项资金200万元，“爱心”消费券县配套资金85万元；国有粮库建设资金900万元；农业农村专项资金470万元，林业专项资金287万元，水利防汛及河长制经费25万元，小石峪河道清淤加固工程资金30万元；农村公交车补贴资金590万元；2022-2023年供热期城镇居民供热费补贴1500万元，全县自建房安全隐患排查、农村危房改造排查鉴定及因灾受损农房补助资金193万元，老旧小区供水改造前期费29万元；自然资源国土专项项目资金666万元；退役军人安置帮扶、七六借干人员提标及“八一”慰问等经费50万元。

　　——运转性支出增加支出预算1306万元，其中非税收入成本性支出500万元；公安一级达标网安大队建设、刑侦技侦专用设备购置、重点部位安全守护、禁燃禁放等保障经费249万元，纪委办案专项经费100万元，法院办公大楼维修改造、扩建诉讼服务中心及审判法庭和南河种法庭建设项目资金100万元，检察院电子检务工程资金36万元，司法行政复议、法律顾问经费30万元；地震监测台建设资金45万元；会议费缺口经费32万元，其他运转支出214万元。

　　——发展性支出增加预算1100万元，其中招商引资、服务业提质增效奖励资金和开发区经济发展专项资金1000万元，规划可研编制经费100万元。

　　——其他难以预见的支出202万元。

　　——一般债券项目增加支出预算7000万元，其中新一中建设项目资金3000万元，乡村清洁取暖项目县级配套资金1000万元，下社镇镇区污水处理及管网工程项目资金1000万元，2021年农村人居环境整治建设项目资金1000万元，县城集中供热清洁采暖项目资金1000万元。

　　——专项转移支付资金增加支出预算36737万元，按要求增加相应的专项支出预算。

　　(二)政府性基金预算的调整

　　根据1-6月政府性基金收支预算实际执行和全年收入预测情况，收支预算作如下调整。

　　1、收入预算的调整

　　预计国有土地出让收入增加9100万元，政府专项债券收入增加7000万元，相应增加政府性基金预算收入16100万元，提请政府性基金预算收入由年初预算的20300万元调整到36400万元。

　　2、支出预算调整

　　根据政府性基金收入预算的调整，基金支出预算也作相应的调整，提请由年初的20300万元调增到36400万元，调增支出预算16100万元，调整的具体内容如下。

　　——调增征地和拆迁补偿支出预算5130万元，其中土地开发造地成本及奖励支出3700万元，经济开发区征地和拆迁补偿支出500万元，金城镇新一中南路等征地和拆迁补偿费135万元，南河种镇经济开发区征地和拆迁补偿费30万元，殡仪馆建设项目征地和拆迁补偿费67万元，集大原高铁征地和拆迁补偿费33万元，缴纳耕地占用税595万元，缴纳森林植被恢复费70万元。

　　——调增农村基础设施建设支出预算970万元，其中“四好农村路”项目建设资金600万元，农村“厕所革命”项目建设资金200万元,水利抗旱应急工程资金83万元，美丽乡村建设项目县配套资金50万元，其他农村基础设施建设资金37万元。

　　——调入一般公共预算资金增加3000万元。

　　——调增政府专项债券支出预算7000万元，其中殡仪馆建设项目900万元，长征路、清宁街雨污分流工程建设项目6100万元。

　　四、下半年财政工作措施

　　下半年，财政工作要按照党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，贯彻落实国务院和省政府扎实稳住经济的一揽子政策措施，重点落实国务院7项、省政府9条财政政策。

　　1、坚持稳字当头，稳住经济大盘。坚持稳中求进，扎实做好“六稳”“六保”工作，全力做好经济运行监测，加快推进传统产业转型升级，发展壮大战略性新型产业，切实提高政治站位，从紧从严从实从细实施好新的组合式税费支持政策，确保各项政策措施不折不扣落到实处、见到实效，为企业纾困解难，切实稳住宏观经济大盘；狠抓招商引资工作，加快推进项目建设，加强基础设施建设，促进全县经济平稳运行和财政收入增长。

　　2、加快支出进度，提高资金效益。加快财政支出进度，提高资金效益是促进稳增长、调结构、惠民生，推动转型综改、创新驱动的重要举措，是提高政府效能的现实需要，是严格执行《预算法》、深化预算管理制度改革的必然要求，是今年国务院扎实稳住经济一揽子政策的重要措施。为此，县财政印发了《应县财政局关于加快财政支出进度提高财政资金使用效益的通知》（应财字【2022】27号）文件，各部门要牢牢抓住影响支出进度的各个关键环节，进一步强化工作力度，部门预算资金、财政直达资金、政府债券资金均要月月达序时进度，政府专项债券资金要按照上级要求8月底前使用完毕，对支出进度实施考核奖惩。各单位既要注重把钱“及时花出去”，更要做到把钱“花好”，切实提高财政资金使用效益。

　　3、盘活存量资产，扩大有效投资。贯彻落实《国务院办公厅关于进一步盘活存量资产扩大有效投资的意见》（国办发【2022】19号）文件精神，有效盘活我县存量资产，形成存量资产和新增投资的良性循环，提升基础设施运营管理水平，降低政府债务风险，扩大有效投资。

　　4、争取上级支持，提升保障能力。进一步解放思想，认真学习研究上级政策，充分反映我县运行实际，紧抓上级政策与我县发展实际的结合点，持续加大上级补助资金争取力度，切实提升财政保障能力。目前正在落实专项转移支付资金10760万元，其中省财政统筹支持美丽乡村建设试点PPP项目28个村8500万元，产业项目2个2260万元。

　　5、深化财政改革，提高管理水平。全面深化财政预算管理制度改革。一是深入推进预算管理一体化改革，以信息化推进预算管理现代化，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平。二是推动预算绩效管理提质增效，所有项目资金均要实行预算绩效评价，切实加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。三是深化政府采购制度改革，进一步优化政府采购营商环境，扩大政府采购对中小企业覆盖范围，加大政府采购支持中小企业力度。

　　6、建设清廉机关，打造阳光财政。全面落实中共中央《关于加强新时代廉洁文化建设的意见》，自觉把握和运用党的百年奋斗历史经验，精准把握当前我县财政改革发展新特点，结合山西省财经秩序专项整治行动和全县纪律作风整顿专项行动，以机关党建为统领，突出清廉主题、干部主体、制度主线，着力构建管党治党责任落实体系、权力运行制约体系、干部管理监督体系、廉政文化培育体系、清廉单元创建体系，全力打造政治清廉、作风清廉、干部清正、文化清和的阳光财政。

　　主任、副主任、各位委员：今年受疫情防控和组合式税费支持政策双重压力的影响，财政工作任务非常艰巨，我们决心以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协和各方面的关心支持下，变挑战为动力，变被动为主动，紧紧依靠全县广大人民群众，坚定发展信心，强化财政职能，积极主动作为，依法科学理财，为全县经济社会发展做出积极贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

　　谢谢大家！