关于应县2022年1-11月财政预算执行情况和调整预算的报告

　　应县财政局局长   曹宝骥

主任、副主任、各位委员：

  受县人民政府委托，我向本次常委会报告2022年1-11月财政预算执行及调整预算情况，请予审议。

　　一、2022年1-11月财政预算执行情况

　　(一)一般公共预算收支执行情况

　　1、一般公共预算收入完成情况。

　　1-11月全县一般公共预算收入完成16577万元，为年度预算的83.51%，下降0.91%，减收152万元。一般公共预算收入中，税务局完成12027万元，占计划86.84%，增长5.27%，增收602万元；财政局完成4550万元，占计划75.83%，下降14.22%，减收754万元。分税种完成情况，全县税收收入完成12027万元，其中增值税完成3910万元，下降8.47%，减收362万元；企业所得税完成990万元，下降41.97%，减收716万元；个人所得税完成104万元，增长40.54%，增收30万元；资源税完成45万元，增长21.62%，增收8万元；其他税收收入完成6978万元，增长30.72%，增收1640万元。非税收入完成4550万元，其中专项收入完成831万元，增长0.48%，增收4万元；行政事业性收费收入完成579万元，下降74.98%，减收1735万元；罚没收入完成1407万元，下降19.87%，减收349万元；国有资源有偿使用收入完成380万元，增长30.14%，增收88万元；捐赠收入完成1352万元，增长2776.60%，增收1305万元；其他收入完成1万元。

　　2、一般公共预算支出执行情况。

　　1-11月全县一般公共预算支出执行205943万元，增长1.15%，增支2344万元。按功能科目分类：一般公共服务支出17146万元，下降0.67%，减支115万元；国防支出33万元；公共安全支出6574万元，增长3.22%，增支205万元；教育支出36451万元，增长0.03%，增支11万元；科学技术支出265万元，下降45.81%，减支224万元；文化体育与传媒支出1341万元，下降37.19%，减支794万元；社会保障和就业支出51931万元，增长3.04%，增支1532万元；卫生健康支出17668万元，增长9.32%，增支1506万元；节能环保支出10523万元，增长81.24%，增支4717万元；城乡社区支出9595万元，增长2.35%，增支220万元；农林水支出26996万元，下降7.93%，减支2326万元；交通运输支出6259万元，下降52.26%，减支6852万元；资源勘探信息等支出3242万元，增长40.29%，增支931万元；商业服务业等支出1460万元，增长208.02%，增支986万元；灾害防治及应急管理支出1822万元，增长0.83%，增支15万元；自然资源海洋气象等支出504万元，下降44.31%，减支401万元；住房保障支出10825万元，增长16.24%，增支1512万元；粮油物资储备事务1153万元，增长2581.40%，增支1110万元；其他支出210万元；下降41.18%，减支147万元；债务付息支出1945万元；增长27.96%，增支425万元。

　　 (二)政府性基金预算收支执行情况

　　1-11月政府性基金预算收入累计完成23443万元，占年计划的79.74%，下降17.76%，减收5064万元，其中国有土地收益基金收入399万元；农业土地开发资金收入106万元；土地出让价款收入5980万元；补缴土地价款12万元；缴纳新增建设用地土地有偿使用费-290万元；其他土地出让收入17172万元；城市基础设施配套费收入64万元。

　　1-11月政府性基金预算支出执行28130万元，增长19.76%，增支4641万元。按功能科目分类：移民补助支出81万元；国有土地使用权出让收入安排的支出12554万元；城市基础设施配套费安排的支出197万元；其他支出13242万元；国有土地使用权出让金债务付息支出2056万元。

　　(三)社会保险基金预算收支执行情况

　　1-11月社会保险基金预算收入完成37449万元，为预算的82.5%，其中，城乡居民基本养老保险基金收入完成9637万元，为预算的74.8%；城乡居民补充养老保险基金收入完成2872万元，为预算的84.2%；机关事业养老保险基金收入完成24940万元，为预算的85.7%。

　　1-11月社会保险基金预算支出执行39024万元，为预算的99.6%，其中，城乡居民基本养老保险基金支出8888万元，为预算的94.5%；城乡居民补充养老保险基金支出1336万元，为预算的90.9%；机关事业养老保险基金支出28800万元，为预算的102%。

　　 (四)国有资本经营预算执行情况

　　1-11月国有资本经营预算收入完成205万元，其中本级国有资本经营预算收入200万元，上级转移支付补助5万元; 国有资本经营预算支出5万元，用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。

　　(五)财政专户资金预算收支执行情况

　　1-11月财政专户资金预算收入1057万元，支出969万元，用于教育相关支出。

　　(六)财政存量资金预算收支执行情况

　　1-11月财政存量资金预算收入完成6767万元；支出预算执行4505万元，按财政存量资金政策安排相应支出。

　　二、全年财政运行分析

　　今年，面对疫情冲击经济下行、减税降费政策、房地产遇冷等诸多不利因素影响，财政收入降幅明显，财政支出大幅增加，财政收支矛盾突显，财政面临前所未有的巨大压力。

　　（一）财政收入减收因素影响明显。

　　1、组合式减税降费政策对财政收入的影响。

　　全面贯彻落实组合式减税降费政策，1-11月组合式税费支持政策影响我县财政收入2412万元，其中增值税留抵退税1121万元，缓税344万元，其他因素947万元。

　　2、疫情冲击经济下行对财政收入的影响。

　　受疫情影响，企业间歇停产，购销渠道不畅，原材料价格上涨等因素对企业的生产经营形成巨大冲击，增值税、企业所得税下降明显。一般公共预算收入中，1-11月增值税完成3910万元，同比下降8.5%，减收362万元；企业所得税完成990万元，同比下降42%，减收716万元。受长期封控影响，1-11月非税收入完成4550万元，同比下降14.2%，减收754万元。

　　3、房地产市场低迷对财政收入的影响。

　　1-11月，国有土地出让收入完成6207万元，预算全年完成7755万元，同比下降69.4%，减收17577万元。

　　（二）疫情防控支出大幅增加。

　　初步测算，今年全年疫情防控各项支出需2亿多元，截至目前已安排支出8958万元，大额支出给原本紧张的财政形成巨大压力。

　　（三）应对措施。

　　面对诸多不利因素和巨大的财政收支矛盾，县委、县政府科学决策，全力增收节支，较好地解决了阶段性财政困难。

　　1、内部挖潜，努力增加财政收入。一方面在主体税源下行的情况下，狠抓小税种的征收和清欠力度，1-11月房产税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税五税共完成5549万元，同比增长42.76%，增收1662万元。1-11月税收收入剔除组合式减税因素，同口径同比增长26.4%。另一方面充分发挥我县盐碱地土地资源优势，调动社会资本投入开垦耕地，占补平衡用地指标出让收入预计全年可实现25153万元，极大地弥补了全年收入缺口。

　　2、优化支出，全力压减非必要支出。

　　一般公共预算压减非必要支出6项1137万元，政府性基金压减非必要支出5项895万元，共调出财力2032万元用于保障重点支出项目。

　　3、抢抓机遇，积极争取上级支持。

　　今年以来，县委、县政府在争取上级支持上，从两个方面用力取得了较大成效，一是充分向上级反映我县的实际情况，积极争取财力性支持，全年新增上级财力性转移支付资金37574万元，其中均衡性转移支付补助12906万元，补充县区财力专项资金5548万元，市对县一般转移支付补助4000万元，产粮大县奖励资金1737万元，县级基本财力保障机制奖励资金1192万元，增值税留抵退税转移支付651万元，其他退税减税降费专项资金110万元，农业转移人口市民化奖励资金441万元，新冠疫情防控资金100万元，2021年市对县目标责任考核奖励资金95万元，一般债券资金10794万元。二是积极对接上级政策，全年新增共同事权转移支付资金和专项转移支付资金61351万元。截至目前一般公共预算财力达到了29.76亿元，在诸多不利因素的情况下实现了历史最高，这些资金对缓解我县财政困难提供了有力的支撑。

　　4、盘活存量资产，扩大有效投资。

　　今年5月，国务院针对各地基础设施领域形成一大批存量资产，着眼于提升基础设施运营管理水平，合理扩大有效投资以及降低债务风险，形成存量资产和新增投资的良性循环，出台了《关于进一步盘活存量资产扩大有效投资的意见》（国办发【2022】19号）文件，前期县人民政府办公室按照文件精神印发了《关于进一步盘活国有存量资产的实施意见》（应政办发【2022】28号）文件，对我县盘活存量资产工作做出了具体安排，此项工作的推进受到了疫情影响，近期县政府常务会议研究通过了县财政提出的《应县财政局关于拟盘活存量资产项目的请示》，计划将我县佛宫寺和净土寺旅游门票经营权划拨给应县投资开发有限公司，并经评估后挂牌交易。各相关部门正积极推进，有望在两个月内完成。

　　三、2022年财政预算第二次调整方案

　　在今年7月县十七届人大常委会第11次会议调整预算的基础上，结合后期运行实际，本次提出以下调整意见。

　　(一)收入预算调整

　　1、提请将政府性基金收入预算由上次的29400万元调整到33272万元，调增收入预算3872万元。

　　2、提请将国有资本经营预算收入由年初预算的3000万元调整到200万元，调减2800万元。

　　(二)支出预算调整

　　1、一般公共预算的调整

　　（1）预算财力调整。

　　调增财力。上次一般公共预算总财力调整到了257929万元，本次提请调整到297625万元，调增财力39696万元。调增的财力中，共同事权转移支付和专项转移支付增加财力24614万元，市县转贷一般债券资金3794万元，县本级财力增加11288万元，包括省对县财力性转移支付补助5815万元，县级基本财力保障机制奖励资金1192万元，市对县一般转移支付补助4000万元，新冠疫情防控资金100万元，增值税留抵退税转移支付补助19万元，2021年市对县目标责任考核奖励资金95万元，从政府性基金预算调入资金4367万元，一般公共预算收入减收1500万元，国有资本经营预算收入减收调入资金减少2800万元。

　　调整财力。调减年度预算支出项目调出财力1137万元,其中调减招商引资和服务地方经济发展奖励预算647万元，计划生育专项事业费预算196万元，义务兵优待172万元，工匠培训费100万元，县级储备粮利息费用补贴12万元，自建房排查10万元。

　　调增财力和调整财力共计40833万元，拟安排支出预算调整。

　　（2）支出预算调整。

　　一般公共支出预算上次调整为257929万元，根据本次财力调整，提请支出预算调整到297625万元，调增40833万元，主要用于以下方面：

　　——工资性支出增加预算2100万元，其中公务员绩效奖金和事业人员补充绩效工资缺口715万元，2022年新招录267名行政事业人员当年增资530万元，丧葬费缺口300万元，交通系统所属事业单位工资缺口423万元，事业单位职业年金贴息51万元，离休人员、破产企业退休人员医疗金缺口81万元。

　　——卫生健康、教育、社会保障、文化旅游、交通等民生性支出增加预算7221万元，其中疫情防控资金4389万元；教育购买民办学校学位488万元，班主任津贴162万元，教育系统128名退休人员一次性补贴108万元，教师节奖励100万元；2022年特困人群城乡居民补充养老保险政府代缴资金442万元，企业养老保险全国统筹后退休人员调整待遇及取暖费633万元，特困人群临时性价格补贴298万元，退役军人取暖费195万元；文物保护灾害恢复资金206万元；农村公交车补贴资金200万元。

　　——运转性支出增加预算580万元，其中非税收入成本性支出500万元，市县融媒直通车宣传费80万元。

　　——消化政府隐性债务资金2524万元。

　　——共同事权转移支付和专项转移支付资金增加支出预算24614万元，按要求增加相应的专项支出预算。

　　——市县转贷一般债券资金3794万元，专项用于道路交通建设项目。

　　2、政府性基金预算的调整

　　（1）收入预算调整。

　　根据政府性基金收入预算调整和专项转移支付下达情况，提请将政府性基金收入预算由上次的36769万元调整到41564万元，调增收入预算4795万元。调增收入预算中，本级基金预算收入计划由上次的29400万元调整为33272万元,调增3872万元；专项转移支付收入预算由年初的369万元调整为1292万元,调增923万元。

　　（2）财力预算调整。

　　调增财力4795万元，其中国有土地出让收入增加3872万元, 专项转移支付收入增加923万元。

　　调整财力895万元。因项目未实施或未全部实施，相应调减征地和拆迁补偿支出预算895万元，其中调减城西铺村长征北路西20亩宗地征地和拆迁补偿支出136万元，土地占补平衡造地费预算697万元, 北丰疃村农产品加工项目17.69亩宗地征地和拆迁补偿支出41万元，大临河村农产品加工项目3.79亩宗地征地和拆迁补偿支出9万元，魏庄村镇子梁加油站4.8亩宗地征地和拆迁补偿支出12万元。

　　以上财力调整后净增加5690万元，拟安排政府性基金支出预算调整。

　　3、支出预算调整。

　　政府性基金支出预算上次调整为36769万元，根据本次财力调整，提请政府性基金支出预算调整到41564万元。调增和调整的财力5690万元，主要用于以下方面。

　　——城市建设增加支出预算400万元，用于县城污水处理运行费支出。

　　——向一般公共预算调出增加4367万元。

　　——上级专项转移支付资金增加支出预算923万元，相应用于政府性基金专项项目支出。

　　3、国有资本经营预算的调整

　　国有资本经营预算收入调减2800万元，相应向一般公共预算调出资金减少2800万元。

　　4、“三公”经费预算调整

　　提请“三公”经费预算由年初的702万元调整到960万元，调增258万元，其中公务接待费预算由年初的187万元调整到210万元，调增23万元，主要是疫情防控增加政府公务接待；公务用车购置及运行维护费预算由年初的515万元调整到750万元，调增235万元，主要是县公安局等部门调增公务用车购置及运行维护费。

　　以上方案，是根据我县今年财政运行实际提出的，常委会审议批准后，2022年全县财政预算可实现收支平衡。

　　主任、副主任、各位委员：2022年已接近岁尾，我们要在县委、县政府的坚强领导下，在县人大常委会、县政协以及各方面的支持下，认真做好财政各项工作，确保全年财税目标任务圆满完成。同时着手2023年财政预算编制工作，为明年预算打下良好基础。

　　谢谢大家！