关于应县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告

――在应县第十七届人民代表大会第五次会议上

应县财政局局长   曹宝骥

各位代表：

受县人民政府委托，现将2023年全县财政预算执行情况与2024年全县财政预算草案向大会报告，请予审议，并请政协委员和其他列席会议人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，在县委、县政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，紧紧围绕县十七届人民代表大会第四次会议确定的财税目标任务，把握财政困难县的实际，努力增加财政收入，增强公共财政保障能力，优化财政支出结构，从严控制一般性支出，全力保基本民生、保工资、保运转，保障全县财政健康平稳运行，最大程度地保障了各项事业顺利发展，圆满实现了年度预算收支平衡。

(一)一般公共预算收支执行情况

1、一般公共预算收入完成情况。

2023年，全县一般公共预算收入完成19286万元，为年度预算的101.77%，超收336万元，同比增长5.00%，增收918万元。一般公共预算收入中，税收收入完成14460万元，为预算13450万元的107.51%，超收1010万元，同比增长8.57%，增收1141万元，占一般公共预算收入的比重为74.98%，其中增值税完成5699万元，增长22.82%，增收1059万元；企业所得税完成1642万元，增长57.73%，增收601万元；个人所得税完成293万元，增长152.59%，增收177万元；资源税完成35万元，下降22.22%，减收10万元；城维税完成741万元，增长29.09%，增收167万元；房产税完成387万元，下降5.15%，减收21万元；印花税完成525万元，增长30.6%，增收123万元；城镇土地使用税完成584万元，下降11.38%，减收75万元；土地增值税完成225万元，下降77.06%，减收756万元；车船税完成902万元，增长18.84%，增收143万元；耕地占用税完成1054万元，下降28.54%，减收421万元；契税完成2337万元，增长7.75%，增收168万元；环境保护税完成36万元，下降28%，减收14万元。非税收入完成4826万元，为预算5500万元的87.75%，短收674万元，同比下降4.42%，减收223万元，占一般公共预算收入的比重为25.02%，其中专项收入完成1502万元，增长66.33%，增收599万元；行政事业性收费收入完成447万元，下降24.242%，减收143万元；罚没收入完成2694万元，增长77.12%，增收1173万元；国有资源有偿使用收入完成161万元，下降75.49%，减收496万元；捐赠收入完成21万元，下降98.47%，减收1353万元；其他收入完成1万元。

2、一般公共预算支出执行情况

2023年，全县一般公共预算支出执行332428万元，同比增长27.35%，增支71393万元。按功能分类：一般公共服务支出25571万元，增长17.97%，增支3896万元；国防支出32万元，下降3.13%，减支1万元；公共安全支出11035万元，增长17.57%，增支1649万元；教育支出51882万元，增长19.08%，增支8313万元；科学技术支出523万元，下降35.43%，减支287万元；文化体育与传媒支出8029万元，增长237.35%，增支5649万元；社会保障和就业支出65117万元，增长15.02%，增支8502万元；卫生健康支出28548万元，增长12.19%，增支3103万元；节能环保支出17934万元，增长6.36%，增支1072万元；城乡社区支出19563万元，增长62.48%，增支7523万元；农林水支出63672万元，增长67.26%，增支25605万元；交通运输支出12231万元，增长53.31%，增支4253万元；资源勘探信息等支出3937万元，增长188.42%，增支2572万元；商业服务业等支出3454万元，增长148.67%，增支2065万元；金融支出962万元；灾害防治及应急管理支出2272万元，下降4.98%，减支119万元；自然资源海洋气象等支出1622万元，下降58.93%，减支2327万元；住房保障支出13046万元，下降0.21%，减支27万元；粮油物资储备事务支出270万元，下降83.81%，减支1398万元；其他支出303万元，下降20.47%，减支78万元；债务付息支出2413万元，增长24.06%，增支468万元；债务发行费用支出12万元，下降14.29%，减支2万元。

3、预算调整和变动情况

2023年，一般公共预算决算总财力372795万元，剔除上年结转38774万元，当年财力为334021万元，比县十七届人大第四次会议审议通过的一般公共预算财力244711万元（县本级可支配财力173285万元和共同事权转移支付71426万元）增加89310万元，其中，县本级可支配财力达到201774万元，比年初预算增加28489万元；上级转移支付补助收入达到132247万元，比年初预算增加60821万元。县本级可支配财力增加的28489万元中，均衡性转移支付资金增加12899万元，县级基本财力保障机制奖补资金增加1761万元，疫情防控专项补助1579万元，产粮大县奖励资金1812万元，国有资本经营预算调入资金7187万元，一般债券资金3064万元，再融资一般债券资金增加800万元，一般公共预算收入增收336万元，其他各项结算补助及上解增加-949万元。增加的财力，经县十七届人大常委会第20次、第22次会议批准，85956万元已做了预算调整。其余的3354万元，再融资一般债券资金增加800万元，相应增加一般债券还本支出800万元，上解支出增加949万元，共同事权和专项转移支付增加1605万元，现提请本次人民代表大会审议，审议通过后全年预算调整全部到位。

4、一般公共预算收支平衡情况

全年收入总计372795万元，其中一般公共预算收入19286万元，上级补助收入251829万元，一般债券转贷收入13864万元，调入资金34187万元，动用预算稳定调节基金14855万元，上年结余收入38774万元；全年支出总计341974万元，其中一般公共预算支出332428万元，上解上级支出2984万元，一般债券还本支出811万元，安排预算稳定调节基金9422万元。收支相抵，年终结转下年支出27150万元，实现收支平衡。

(二)政府性基金预算收支执行情况

全年政府性基金预算收入总计72056万元，其中上年结余7227万元，县本级政府性基金收入完成18798万元，上级补助收入1231万元，专项债券资金收入44800万元。本级政府性基金收入18798万元中，国有土地使用权出让收入15754万元，国有土地收益基金收入1938万元，农业土地开发资金收入200万元，城市基础设施配套费收入222万元，污水处理费收入684万元。

全年政府性基金预算支出65468万元，其中本级基金支出57780万元，上解上级支出288万元，债务还本支出4400万元，向一般公共预算调出资金3000万元。本级基金支出57780万元，按功能科目分类：大中型水库移民后期扶持基金支出1475万元；国有土地使用权出让收入安排的支出13340万元；城市基础设施配套费安排的支出60万元；污水处理费安排的支出651万元；国家重大水利工程建设基金安排的支出60万元；其他支出39726万元；国有土地使用权出让金债务付息支出2429万元；债务发行费用支出39万元。

2023年政府性基金收入预算72056万元，支出预算执行65468万元，年末结余6588万元，结转下年支出6588万元。

(三)社会保险基金预算收支执行情况

2023年，城乡居民养老、机关事业养老两项社会保险基金收入总计111505万元，其中本年收入52641万元，上年结余58864万元；两项社会保险基金支出执行41017万元，本年结余11624万元，年末滚存结余70488万元，具体收支执行情况为：

1、机关事业养老保险基金收入54545万元，其中本年基金收入32571万元，上年结余21974万元。本年基金收入32571万元中，保险费收入9469万元，财政补贴收入20425万元，利息收入700万元，转移收入535万元，其他收入1442万元。基金支出28700万元，其中养老金支出28700万元，本年结余3871万元，年终滚存结余25845万元。

2、城乡居民养老保险基金收入56960万元，其中本年基金收入20070万元，上年结余36890万元。本年基金收入20070万元中，基本养老保险基金收入17018万元，补充养老保险基金收入3052万元。基金支出12317万元，其中基本养老保险基金支出10756万元，补充养老保险基金支出1561万元，本年结余7753万元，年终滚存结余44643万元。

(1)城乡居民基本养老保险基金收入44945万元，其中本年基金收入17018万元，上年结余27927万元。本年基金收入17018万元中，个人缴费收入2168万元，利息收入318万元，财政补贴收入13787万元，委托投资收益264万元，其他收入478万元，转移收入3万元。基金支出10756万元，其中基本养老金支出10008万元，个人账户支出739万元，转移支出9万元，本年结余6262万元，年终滚存结余34189万元。

(2)城乡居民补充养老保险基金收入12015万元，其中本年基金收入3052万元，上年结余8963万元。本年基金收入3052万元中，个人缴费收入1814万元，利息收入147万元，财政补贴收入1091万元。基金支出1561万元，其中基础养老金支出957万元，个人账户支出604万元，本年结余1491万元，年终滚存结余10454万元。

(四)国有资本经营预算收支执行情况

2023年国有资本经营预算收入31192万元，其中县本级国有资本经营预算收入31187万元，上级补助收入5万元。支出预算执行31192万元，其中向一般公共预算调出资金31187万元，上级专项转移支付资金支出5万元。

(五)财政专户资金预算、财政存量资金预算收支执行情况

2023年财政专户资金预算收入1527万元，其中本年收入完成1523万元，上年结余收入4万元；支出预算执行1527万元。

2023年财政存量资金预算收入4760万元，其中本年清理回收805万元，上年结余3955万元；支出预算安排4744万元，其中道路交通建设支出368万元，农村公益事业建设支出1022万元，文化及旅游支出1995万元，卫生等民生支出386万元，其他一般公共服务支出973万元；存量资金预算年末结余16万元。

(六)政府性债务变动情况

2023年年初政府性债务余额140466万元，当年新增债务58664万元，其中再融资一般债券800万元，新增一般债券13064万元，再融资专项债券4400万元，新增专项债券40400万元。债务还本支出5211万元，年末债务余额193919万元。

(七)落实县第十七届人民代表大会第四次会议预算决议及财政重点工作情况

1、坚持围绕中心，做好聚财理财文章。

我局紧紧围绕县委、县政府中心工作，全面加强财政资源统筹，为全县经济社会发展提供有力财政保障。一是加强税收征管做到应收尽收。全年实现一般公共预算收入19286万元，完成收入计划的101.77%，同比增长5%。二是积极争取上级支持。全年共争取上级财力性转移支付19051万元，专项转移支付和专项资金66692万元，债券资金53464万元。三是加大“三本”预算的统筹力度。全年从政府性基金预算和国有资本经营预算向一般公共预算调入资金34187万元。四是全面落实政府过紧日子要求。全年一般性支出压减143万元，压减1%；从严控制“三公”经费，安排预算958万元，同比下降0.21%，全年支出执行838万元，实现预算不超上年、支出执行不超当年预算的目标，有力地保障了全县大事要事资金需求。

2、坚持以民为本，优先保障“三保”和重点项目。

在县委、县政府正确领导下，县财政局紧扣民生福祉新目标、新任务，不断提高财政服务水平。一是牢牢兜住“三保”底线，全年“三保”投入165093万元，同比增长7.82%。二是全面助力乡村振兴，全年农林水等投入63672万元，同比增长67.3%。三是保障项目顺利实施，紧紧围绕县委、县政府安排实施的53个项目，统筹安排财政资金92757万元，为全县经济高质量发展提供财政保障。

3、深化财税改革，提升财政管理水平。

一是组合式税费政策全面落实。全年落实减税降费4660万元。二是预算绩效管理持续深化。严格预算绩效管理，制定《应县财政部门预算绩效目标管理实施办法》等5个制度文件，规范财务管理；认真落实主体责任，189个预算单位全部纳入系统编制部门（单位）总体支出预算目标，覆盖率达100％。三是财政直达资金精准高效。建立常态化直达资金机制，确保直达资金直接惠企利民，全年下达资金75853万元，支出72114万元，支出进度95.1%。四是惠农补贴资金闭环发放。凡是涉及个人的惠民惠农补贴，全部通过“一卡通”系统直接打卡发放，取消所有中间环节，更加便捷高效直达。五是财政风险持续有效防范化解。一手抓好政府债务的化解，一手抓好政府债务率的控制。

二、2024年全县财政预算草案

2024年财政工作要在县委、县政府的正确领导下，全面贯彻落实习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神，按照中央和省委、市委、县委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调。加大过“紧日子”力度，强化预算管理，优化支出结构，兜牢“三保”底线，加强债务管理，严肃财经纪律，不断提高财政资源配置效率和财政资金使用效益，坚持人民至上，坚守为民情怀，为全面实施“六大工程”、推动“六大转变”，奋力谱写中国式现代化应县篇章，贡献财政力量。

(一)一般公共预算收支安排

1、一般公共预算收入计划

2024年一般公共预算收入计划19680万元，比上年预算增长4%，比上年完成数增长2%，其中税收收入14180万元，非税收入5500万元。

2、一般公共预算财力

根据测算，2024年一般公共预算总财力为230822万元，比上年减少13889万元，其中县本级可支配财力150683万元，同比下降13%，减少22602万元；上级财政共同事权转移支付和专项转移支付补助80139万元。本级可支配财力150683万元中，一般公共预算收入19680万元，返还性收入4122万元，原体制补助1301万元，均衡性转移支付补助86789万元，县级基本财力保障机制奖补6614万元，固定数额补助8269万元，产粮大县奖励补助1799万元，各项结算补助1337万元，动用预算稳定调节基金5051万元，国有资本经营预算调入5721万元，新增一般债券资金10000万元。

3、一般公共预算支出安排

根据年度预算财力，2024年一般公共预算支出安排230822万元，减支13889万元，其中县本级预算支出安排150683万元，专项转移支付支出安排80139万元。

(1)县本级预算支出安排150683万元，具体如下。

——人员工资性支出和社会保障支出安排105955万元，增长4.6%，增支4704万元，其中机关事业养老保险托底增支1393万元，机关事业单位退休人员补缴职业年金增支1200万元，行政事业单位缴纳工会费增支683万元，机关事业单位福利费增加703万元，教师职称晋级工资增支600万元，退休教师获得一次性奖励资金增支122万元，残疾人就业保障金增支538万元，80岁以上老人高龄补贴增支430万元，企业养老保险补助增支492万元，城乡居民养老保险(含代缴困难基本、补充养老)增支530万元，五保供养及其他生活救助增支214万元，军转安置经费及城乡涉军人员生活补助增支133万元，专职网格员及农村网格员工资增支62万元，城镇职工大额医疗费用补助增支33万元，社群健康助理员社会保险缴费增支12万元；其他因素减支2441万元。

——民生政策性配套支出安排7475万元，下降45.7%，减支6302万元，其中国家基本药物制度县配套(乡村基药补助)增支300万元，县城及农村公交车补贴增支88万元，中小学课后托管服务费增支86万元，中高考经费增支20万元，在岗村医及老年村医退养补助资金增支88万元，村卫生室运行维护经费增支9万元，农村综合改革、美丽乡村、农村一事一议奖补县配套增支50万元，县级储备粮轮换差价补贴及轮换费增支258万元；其他因素减支7201万元。

——运转性支出安排10730万元，增长16.4%，增支1514万元。

——法定支出安排3096万元，增长12.2%，增支337万元。

——税费改革支出安排3727万元，下降13.4%，减支575万元。

——上年决算回收安排支出430万元，下降88%，减支3153万元。

——专项项目支出安排2131万元，下降55.6%，减支2666万元。

——发展性支出安排5906万元，下降72.9%，减支15874万元。

——新增一般债券资金安排10000万元，与上年一致，按省财政批复安排应县全民健身中心建设项目3000万元，应县一中新校区建设项目1500万元，集大原高铁应县站站前广场项目3000万元，集大原高铁站县级配套项目300万元，长城板块旅游公路朔州市应县境内X068140622-怀应线段（东站-Ｓ205）建设项目500万元，长城板块旅游公路朔州市应县境内门寨村北-小石村段建设项目500万元，低级别不可移动文物保护项目200万元，2021年农村人居环境整治建设项目300万元，清宁街消防救援站建设项目200万元，应县公安局视频图像应用融合平台建设项目100万元，应县大数据“智能交通”系统建设项目400万元。

——预备费安排870万元，下降0.2%，减支2万元。

——上解支出363万元，下降61.7%，减支585万元。

(2)上级财政共下达共同事权转移支付和专项转移支付补助资金80139万元，相应按上级下达的支出科目安排支出。

(3)2024年全县一般公共预算支出230822万元。按支出功能预算科目安排如下：一般公共服务支出24674万元，下降25.84%，减支8596万元；国防支出36万元，增支36万元；公共安全支出7047万元，下降11.91%，减支953万元；教育支出32899万元，下降27.44%，减支12440万元；科学技术支出467万元，下降15.09%，减支83万元；文化旅游体育与传媒支出6214万元，增长40.14%，增支1780万元；社会保障和就业支出70830万元，增长24.02%，增支13717万元；卫生健康支出18957万元，下降22.57%，减支5526万元；节能环保支出1531万元，下降14.09%，减支251万元；城乡社区支出9700万元，下降39.55%，减支6347万元；农林水支出40075万元，增长33.44%，增支10043万元；交通运输支出4784万元，增长59.25%，增支1780万元；资源勘探工业信息等支出624万元，下降82.62%，减支2967万元；商业服务业等支出1151万元，下降58.13%，减支1598万元；自然资源海洋气象等支出454万元，下降60.62%，减支699万元；住房保障支出4611万元，下降32.84%，减支2255万元；粮油物资储备支出542万元，增长90.85%，增支258万元；灾害防治及应急管理支出1655万元，下降15.13%，减支295万元；债务还本付息支出3655万元，增长51.47%，增支1242万元；其他支出916万元，下降44.52%，减支735万元。

(二)政府性基金预算收支安排

1、收入计划

2024年政府性基金收入计划12601万元，其中本年政府性基金收入12380万元，包括国有土地使用权出让收入11980万元，城市基础设施配套费收入150万元，污水处理费收入250万元；专项转移支付收入221万元。

2、支出预算安排

2023年政府性基金支出预算安排12601万元，其中国有土地使用权出让收入和国有土地收益金安排支出7980万元，包括征地和拆迁补偿支出5475万元，城市建设支出122万元，农村基础设施建设支出1987万元，土地出让业务费支出396万元；地方政府专项债券还本付息支出安排4000万元；城市基础设施配套费支出安排150万元；污水处理费支出安排250万元；专项转移支付支出安排221万元。

(三)社会保险基金预算收支安排

县级社会保险基金预算由机关事业单位养老保险基金和城乡居民养老保险基金两部分构成。2024年两项社会保险基金收入预算安排114877万元，其中本年收入44389万元，上年结余70488万元；两项社会保险基金支出预算安排45021万元，本年结余2350万元，年末滚存结余69856万元。具体收支安排如下：

1、机关事业养老保险基金收入预算52561万元，其中本年基金收入26716万元，包括养老保险费收入9251万元，财政补贴收入16945万元，利息收入300万元，转移收入220万元；上年结余25845万元。支出预算安排29698万元，其中养老金支出29698万元，年终滚存结余22863万元。

2、城乡居民养老保险基金收入预算62316万元，其中本年基金收入26716万元，上年结余44643万元。本年基金收入17673万元中，基本养老保险基金收入13689万元，补充养老保险基金收入3984万元。支出预算安排15323万元，其中基本养老保险基金支出13203万元，补充养老保险基金支出2120万元，本年结余2350万元，年终滚存结余46993万元。

(1)城乡居民基本养老保险基金收入预算47878万元，其中本年基金收入13689万元，上年结余34189万元。本年基金收入13689万元中，个人缴费收入2250万元，利息收入350万元，财政补贴收入11050万元，委托投资收益36万元，转移收入3万元。支出预算安排13203万元，其中基本养老金支出12293万元，个人账户支出901万元，转移支出9万元，本年结余486万元，年终滚存结余34675万元。

(2)城乡居民补充养老保险基金收入预算14438万元，其中本年基金收入3984万元，上年结余10454万元。本年基金收入3984万元中，个人缴费收入2309万元，利息收入160万元，财政补贴收入1514万元，转移收入1万元。支出预算安排2120万元，其中基础养老金支出1195万元，个人账户支出923万元，转移支出2万元，本年结余1864万元，年终滚存结余12318万元。

(四)2024年国有资本经营预算收支安排

2024年国有资本经营预算收入5726万元，其中县本级国有资本经营预算收入5721万元，主要是保障性住房销售收入；上级转移支付收入5万元。支出预算安排5726万元，其中调入一般公共预算5721万元；上级下达专项转移支付支出5万元。

(五)财政专户资金预算收支安排

2024年财政专户资金收入计划2036万元；支出预算安排2036万元，全部用于教育收费安排的支出。

三、完成2024年财政工作的主要措施

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好财政预算工作十分重要。财政部门要全面落实中央省市经济工作会议和财政工作会议精神，多措并举抓收入，倾心尽力保民生，守正创新强管理，未雨绸缪防风险，要充分发挥财政基础性、支撑性作用，全力以赴服务全县高质量发展。

(一)全面落实过紧日子

全面落实过紧日子要求。要树牢过紧日子理念，县财政要把过紧日子作为预算管理的基本方针，时刻绷紧过紧日子这根弦。要健全过紧日子制度，建立过紧日子评估机制，将过紧日子的要求长期坚持下去。要严格过紧日子执行，把严把紧预算关口，按照标准编制预算，加强预算执行监控，完善支出审核机制，不该开支、不必开支的一律不开支。要强化过紧日子监督，与财会监督、审计监督等结合起来，加强监督检查，及时发现问题、堵塞漏洞、改进管理。要坚决压缩一般性支出，进一步硬化预算约束，加快资金分配使用进度，切实保障财政平稳运行。

(二)全面落实税费政策

全面落实结构性减税降费政策，保持政策的连续性和稳定性，增强政策的精准性和针对性，推动国家延续实施的各项减税降费政策持续落地见效，确保各项税费优惠精准直达、效应充分释放。重点支持小微企业和个体工商户，做强做优实体经济，精准支持制造业等实体经济高质量发展，从提高供给质量和扩大有效需求双向发力，实现“放水养鱼”“水深鱼归”的良性循环。

(三)全面筑牢“三保”底线

“保基本民生、保工资、保运转”关系人民群众切身利益和机关正常运转，事关经济持续发展和社会大局稳定。要始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，确保“三保”不出问题。要进一步压实部门和单位对本领域“三保”预算执行的责任，强化“三保”政策落实管理监督职责，形成多方协同、齐抓共管的“三保”工作机制。要完善财政运行监控，动态监测“三保”支出、库款保障水平等关键指标，避免发生“三保”风险，筑牢筑实“三保”底线。

(四)全面提升资金效能

要严格预算绩效全过程管理，做到财政资金到哪里，预算绩效管理就要跟进到哪里。要健全完善“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，选择覆盖面广、影响力大、关注度高、实施期长的项目做好重点绩效评价，将绩效结果作为预算安排、完善政策和改进管理的重要依据。要强化部门单位支出责任，健全预算安排与部门单位绩效管理相结合的激励约束机制，全面提高财政资源配置效率和资金使用效益。

(五)全面防范财金风险

要严格落实既定化债举措，加大存量隐性债务化解力度，坚决防止新增隐性债务，健全化债长效机制。要积极做好主动对接工作，争取更多化债资金支持。要通过自身努力，统筹各类资金资产资源和支持性政策措施，加大过紧日子力度，腾出更多化债资金。要会同金融监管部门加大监管力度，严堵违法违规举债融资“后门”，加强风险源头管控，全面防范财金风险。

(六)全面严肃财经纪律

要持续落实好国务院《关于进一步加强财会监督工作的意见》，认真落实省市县进一步加强财会监督工作的实施方案，从保障政策落地、监督政策见效、推动政策完善等方面加强日常监督和专项监督。健全完善财会监督工作机制，进一步整合监督资源，着力构建横向协同、纵向联动、贯通协调的财会监督新机制。聚焦重大决策部署贯彻落实、财经纪律执行、会计信息质量等重点任务，继续组织开展财会监督专项行动，进一步强化规矩意识，全面严肃财经纪律。

各位代表：2024年财政工作任务重挑战多，我们要在县委、县政府的坚强领导下，认真贯彻落实中央、省、市、县的决策部署，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，解放思想、坚定信心，真抓实干、锐意进取，奋力谱写中国式现代化应县篇章！

附件：应县政府预算公开目录

1、2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案报告(人大)  

2、2024年预算草案附件1和2人大会议表格

3、2024年转移支付安排情况说明

4、2024年应县“三公”经费预算情况

5、2024年举借债务情况

6、2024年公开重大政策和重点项目等绩效目标