关于应县2023年财政决算和2024年1-8月财政预算执行情况的报告

—在应县第十七届人大常委会第二十八次会议上

应县财政局局长   曹宝骥

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次常委会报告2023年财政决算情况和2024年1-8月财政预算执行情况，请予审议。

一、2023年财政决算情况

(一)一般公共预算决算情况

1、一般公共预算收入完成情况。

2023年，全县一般公共预算收入完成19286万元，为年度预算的101.77%，超收336万元，同比增长5.00%，增收918万元。一般公共预算收入中，税收收入完成14460万元，为预算13450万元的107.51%，超收1010万元，同比增长8.57%，增收1141万元，占一般公共预算收入的比重为74.98%，非税收入完成4826万元，为预算5500万元的87.75%，短收674万元，同比下降4.42%，减收223万元，占一般公共预算收入的比重为25.02%。

2、一般公共预算支出执行情况

2023年，全县一般公共预算支出执行332428万元，同比增长27.35%，增支71393万元。按功能分类：一般公共服务支出25571万元，增长17.97%，增支3896万元；国防支出32万元，下降3.13%，减支1万元；公共安全支出11035万元，增长17.57%，增支1649万元；教育支出51882万元，增长19.08%，增支8313万元；科学技术支出523万元，下降35.43%，减支287万元；文化体育与传媒支出8029万元，增长237.35%，增支5649万元；社会保障和就业支出65117万元，增长15.02%，增支8502万元；卫生健康支出28548万元，增长12.19%，增支3103万元；节能环保支出17934万元，增长6.36%，增支1072万元；城乡社区支出19563万元，增长62.48%，增支7523万元；农林水支出63672万元，增长67.26%，增支25605万元；交通运输支出12231万元，增长53.31%，增支4253万元；资源勘探信息等支出3937万元，增长188.42%，增支2572万元；商业服务业等支出3454万元，增长148.67%，增支2065万元；金融支出962万元；灾害防治及应急管理支出2272万元，下降4.98%，减支119万元；自然资源海洋气象等支出1622万元，下降58.93%，减支2327万元；住房保障支出13046万元，下降0.21%，减支27万元；粮油物资储备事务支出270万元，下降83.81%，减支1398万元；其他支出303万元，下降20.47%，减支78万元；债务付息支出2413万元，增长24.06%，增支468万元；债务发行费用支出12万元，下降14.29%，减支2万元。

3、一般公共预算收支平衡情况

全年收入总计374364万元，其中一般公共预算收入19286万元，上级补助收入251829万元，一般债券转贷收入13864万元，调入资金35756万元，动用预算稳定调节基金14855万元，上年结余收入38774万元；全年支出总计347214万元，其中一般公共预算支出332428万元，上解上级支出2984万元，一般债券还本支出811万元，调出资金1569万元，安排预算稳定调节基金9422万元。收支相抵，年终结转下年支出27150万元，实现收支平衡。

(二)政府性基金预算决算情况

全年政府性基金预算收入总计73625万元，其中上年结余7227万元，县本级政府性基金收入完成18798万元，上级补助收入1231万元，专项债券资金收入44800万元，调入资金1569万元。本级政府性基金收入18798万元中，国有土地使用权出让收入15754万元，国有土地收益基金收入1938万元，农业土地开发资金收入200万元，城市基础设施配套费收入222万元，污水处理费收入684万元。

全年政府性基金预算支出67037万元，其中本级基金支出57780万元，上解上级支出288万元，债务还本支出4400万元，向一般公共预算调出资金4569万元。本级基金支出57780万元，按功能科目分类：大中型水库移民后期扶持基金支出1475万元，国有土地使用权出让收入安排的支出13340万元，城市基础设施配套费安排的支出60万元，污水处理费安排的支出651万元，国家重大水利工程建设基金安排的支出60万元，其他支出39726万元；国有土地使用权出让金债务付息支出2429万元；债务发行费用支出39万元。

2023年政府性基金收入预算73625万元，支出预算执行67037万元，年末结余6588万元，结转下年支出6588万元。

(三)社会保险基金预算决算情况

2023年，城乡居民养老、机关事业养老两项社会保险基金收入总计111505万元，其中本年收入52641万元，上年结余58864万元；两项社会保险基金支出执行41017万元，本年结余11624万元，年末滚存结余70488万元，具体收支执行情况为：

1、机关事业养老保险基金收入54545万元，其中本年基金收入32571万元，上年结余21974万元。本年基金收入32571万元中，保险费收入9469万元，财政补贴收入20425万元，利息收入700万元，转移收入535万元，其他收入1442万元。基金支出28700万元，其中养老金支出28700万元，本年结余3871万元，年终滚存结余25845万元。

2、城乡居民养老保险基金收入56960万元，其中本年基金收入20070万元，上年结余36890万元。本年基金收入20070万元中，基本养老保险基金收入17018万元，补充养老保险基金收入3052万元。基金支出12317万元，其中基本养老保险基金支出10756万元，补充养老保险基金支出1561万元，本年结余7753万元，年终滚存结余44643万元。

(四)国有资本经营预算决算情况

2023年国有资本经营预算收入31192万元，其中县本级国有资本经营预算收入31187万元，上级补助收入5万元。支出预算执行31192万元，其中向一般公共预算调出资金31187万元，上级专项转移支付资金支出5万元。

(五)财政专户资金预算、财政存量资金预算决算情况

2023年财政专户资金预算收入1527万元，其中本年收入完成1523万元，上年结余收入4万元；支出预算执行1527万元。

2023年财政存量资金预算收入4760万元，其中本年清理回收805万元，上年结余3955万元；支出预算安排4744万元，其中道路交通建设支出368万元，农村公益事业建设支出1022万元，文化及旅游支出1995万元，卫生等民生支出386万元，其他一般公共服务支出973万元；存量资金预算年末结余16万元。

(六)政府性债务变动情况

2022年年初政府性债务余额116672万元，当年新增债务35794万元，其中新增一般债券16794万元，再融资一般债券2000万元; 新增专项债券7000万元，再融资专项债券10000万元。债务还本支出12000万元，年末债务余额140466万元。

(七)落实县十七届人大四次会议有关决议情况

2023年，县财政认真落实县十七届人大四次会议有关决议和审查意见，面对疫情后经济恢复遇到的压力，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全年财政运行平稳向好，重点完成了以下几方面工作。

1、坚持围绕中心，做好聚财理财文章。

2023年县财政紧紧围绕县委、县政府中心工作，全面加强财政资源统筹，为全县经济社会发展提供有力财政保障。一是加强税收征管做到应收尽收，全年实现一般公共预算收入19286万元，完成收入计划的101.77%，同比增长5%。二是积极争取上级支持。全年共争取上级财力性转移支付19051万元，专项转移支付和专项资金66692万元，债券资金53464万元。三是加大“三本”预算的统筹力度。全年从政府性基金预算和国有资本经营预算向一般公共预算调入资金35756万元。四是全面落实政府过紧日子要求。全年一般性支出压减143万元，压减1%；从严控制“三公”经费，安排预算958万元，同比下降0.21%，全年支出执行838万元，实现当年预算不超上年、支出执行不超当年预算的控制目标，有力地保障了全县大事要事资金需求。

2、坚持以民为本，优先保障“三保”和重点项目。

县财政紧扣民生福祉新目标、新任务，不断提高财政服务水平。一是牢牢兜住“三保”底线，全年“三保”投入165093万元，同比增长7.82%。二是全面助力乡村振兴，全年农林水等投入63672万元，同比增长67.3%。三是保障项目顺利实施，紧紧围绕县委县政府安排实施的53个项目，统筹安排财政资金92757万元，为全县经济高质量发展提供财力保障。

3、深化财税改革，提升财政管理水平。

一是全面落实组合式税费政策。全年减税降费4660万元。二是预算绩效管理持续深化。严格预算绩效管理，制定《应县财政部门预算绩效目标管理实施办法》等5个制度文件；认真落实主体责任，189个预算单位全部纳入系统编制部门（单位）总体支出预算绩效目标，覆盖率达100％；同时对9个重大民生项目及2个部门开展财政重点绩效评价，共涉及财政资金35272.40万元，评价结果为3个“优”、7个“良”1个“中”，本次绩效评价结果将作为以后年度预算资金安排和改进管理的重要依据。三是财政直达资金精准高效。建立常态化直达资金机制，确保直达资金直接惠企利民，全年下达资金75853万元，支出72114万元，支出进度95.1%。四是惠农补贴资金闭环发放。凡是涉及个人的惠民惠农补贴，全部通过“一卡通”系统直接打卡发放，更加便捷高效直达。

二、2024年1-8月财政预算执行情况

(一)一般公共预算收支执行情况

1-8月全县一般公共预算收入完成13200万元，为年度预算的67.07%，超进度0.41%，超收80万元，同比增长6.4%，增收794万元。其中税收收入完成9676万元，为年度预算的68.24%，超进度1.57%，超收223万元，同比增长11.15%，增收971万元；非税收入完成3524万元，为年度预算的64.07%，欠进度2.59%，短收143万元，同比下降4.78%，减收177万元。

1-8月全县一般公共预算支出执行162885万元，同比下降23.37%，减支49683万元。按功能科目分类：一般公共服务支出11257万元，下降27.12%，减支4189万元；国防支出36万元；公共安全支出5228万元，下降21.44%，减支1427万元；教育支出19949万元，下降42.86%，减支14965万元；科学技术支出131万元，下降55.59%，减支164万元；文化体育与传媒支出5321万元，增长45.62%，增支1667万元；社会保障和就业支出56993万元，增长13.42%，增支6742万元；卫生健康支出13452万元，下降38.70%，减支8492万元；节能环保支出4204万元，下降5.29%，减支235万元；城乡社区支出7058万元，下降49.16%，减支6825万元；农林水支出25639万元，下降23.49%，减支7864万元；交通运输支出3666万元，下降40.42%，减支2487万元；资源勘探信息等支出570万元，下降78.75%，减支2112万元；商业服务业等支出382万元，下降76.97%，减支1277万元；金融支出341万元，下降38.11%，减支210万元；灾害防治及应急管理支出1695万元，下降1.28%，减支22万元；自然资源海洋气象等支出893万元，增长19.07%，增支143万元；住房保障支出4847万元，下降57.57%，减支6576万元；粮油物资储备事务支出393万元；其他支出135万元，下降42.80%，减支101万元；债务付息支出695万元，下降71.20%，减支1718万元。

(二)政府性基金预算收支执行情况

1-8月政府性基金预算收入总计8568万元，其中本年政府性基金收入完成2273万元，专项转移支付收入1695万元，专项债券转贷收入4600万元。本年政府性基金收入2273万元中，国有土地使用权出让收入2273万元。

1-8月政府性基金预算支出执行8009万元，同比下降61.53%，减支12811万元，其中国有土地使用权出让收入安排的支出1105万元，城市基础设施配套费安排的支出147万元，水库移民扶持基金及水利工程建设基金支出等199万元，彩票公益金安排的支出397万元，专项债券资金支出4191万元，债务付息支出1970万元。

(三)社会保险基金预算收支执行情况

1-8月社会保险基金预算收入完成37276万元，为预算的92.3%，其中城乡居民基本养老保险基金收入完成11405万元，为预算的83.3%；机关事业养老保险基金收入完成25871万元，为预算的96.84%。

1-8月社会保险基金预算支出执行30306万元，为预算的70.6%，其中，城乡居民基本养老保险基金支出8306万元，为预算的62.9%；机关事业养老保险基金支出22000万元，为预算的74.1%。

(四)落实县十七届人大五次会议决议情况

1-8月，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的严格监督、悉心指导下，财政重点工作有效落实。一是财政收入平稳增长。财税部门依法依规组织收入，加强经济运行监测调度，每月对经济运行进行集中分析，强化重点行业、重点税源的动态监控，确保应收尽收，在一季度“开门红”的基础上，继续保持争先进位态势，实现了财政收入时间任务“双过半”，1-8月全县一般公共预算收入完成13200万元，达序时收入进度，同比增长6.4%，是全市唯一正增长的县。二是争取政府债券资金成效显著。聚焦县委、县政府确定的重点工程、重点项目，加大债券项目储备，建立健全滚动项目库，积极争取地方政府债券资金2.66亿元，其中一般债券资金1.2亿元，专项债券资金1.46亿元。三是财政直达资金精准高效落地。建立常态化财政资金直达机制，强化全过程、全链条、全方位监控，1-8月收到直达资金7.11亿元，支出4.67亿元，支出进度65.7%，重点用于困难群众救助、衔接推进乡村振兴等保基本民生、保就业、保基层运转以及支持重大项目建设，资金直达基层，直接惠企利民。四是财政“三保”保障有力。按照省财政审定、县人代会批准的预算，全年安排“三保”预算14.84亿元，截至目前支出执行10.96亿元，执行率73.9%，“三保”保障全面落实。

从1-8月财政运行情况看，今年我县财政遇到了近年来前所未有的困难。主要由以下几个方面形成的，一是可用财力大幅下降。一般公共预算年初预算可用财力比上年减少3.7亿元（其中盘活存量资产2.4亿元，动用预算稳定调节基金近1亿元，政府性基金预算调入0.3亿元），在年度预算执行中，至目前新增财力性转移支付比上年少2亿元。二是争取上级转移支付难上加难。今年全省经济在房地产市场下滑、煤炭市场低迷等因素影响下，1-8月全省财政收入下降8%、全市下降18%，省市财政运转紧张的局面无疑对我县争取上级支持形成极大挑战。三是自身可调节收入断崖式下滑。政府性基金预算中的国有土地出让收入年度预算1.2亿元，比上年下降了33%，且1-8月收入仅完成2273万元，国有资本经营预算年度收入预算5721万元，1-8月仅完成621万元，全年大概率会形成短收。四是财政支出不降反增。工资正常增长、民生保障提标扩面、政策配套只增不减等。这些因素都将使我们原本紧张的财政变得愈加困难。

三、下一步工作举措

下一步，财政工作要全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，紧紧围绕县第十七届人代会第五次会议审查批准的预算，在县委、县政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，全力保障财政平稳运行，推动全县经济高质量发展。重点做好以下工作。

（一）筑牢筑实财政“三保”底线。

“三保”事关人民群众切身利益和机关正常运转，事关经济持续发展和社会大局稳定。“三保”工作必须放在财政工作的最优先位置，“三保”支出必须放在财政支出中的最优先顺序，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，确保“三保”不出问题。部门和单位务必要落实好对本领域“三保”预算执行责任和管理监督职责，财政依托预算管理一体化系统做好“三保”运行监控，动态监测“三保”支出、库款保障水平等关键指标，形成多方协同、齐抓共管的“三保”工作机制，避免发生“三保”风险，筑牢筑实“三保”底线。

（二）持续落实“过紧日子”思想。

坚持党政机关过紧日子不动摇，控一般、保重点。将过紧日子的要求长期坚持下去，健全过紧日子制度，严格过紧日子执行，强化过紧日子监督，严格控制一般性支出和“三公经费”支出，压减非必要支出和低效支出，腾出财力集中保障重点支出，落实好教育、养老、医疗、优抚、社会救助等方面民生实事和民生政策，落实好衔接推进乡村振兴、持续改善生态环境质量、高标准农田、美丽乡村建设和专项债券项目等重点支出。

（三）全面深化财税体制改革。

一方面要持续落实结构性减税降费政策，保持政策的连续性和稳定性，确保各项税费优惠精准直达、效应充分释放，做强做优实体经济，从提高供给质量和扩大有效需求双向发力，实现“放水养鱼”“水深鱼归”的良性循环。另一方面要按照党的二十届三中全会部署，全面深化财税体制改革，建立健全现代化财政制度，加强财政资源统筹，提高预算管理完整性，深化零基预算改革，优化完善现行税制结构。

（四）着力防范财政运行风险。

一方面要坚守债务风险底线，严格落实既定化债举措，加大存量隐性债务化解力度，坚决防止新增隐性债务；建立全口径地方债务监测机制，坚决遏制化债不实和新增隐性债务；完善专项债券管理制度，强化项目资产管理、收入归集，确保按时偿还、不出风险。另一方面要在切实兜牢“三保”底线、刚性支出的基础上，着力防范财政运行风险，构建全方位、多层次、立体化财会监督格局，切实强化对财政运行、转移支付、惠民惠农补贴、社保基金等重点领域监督，为防范财政运行风险提供坚实屏障。 

（五）扎实推进财政科学管理。

围绕财政管理系统化、精细化、标准化、法治化，进一步提高财政科学管理水平。完善预算管理一体化系统功能，为财政管理和决策提供有力支撑；加强源头管理，建立健全事前评估和财政承受能力评估机制，坚决防止超财力出台政策、新上项目；压实财经制度落实、预算编制执行、财务会计管理、国有资产管理等责任，建立覆盖财政重点支出领域和部门重点工作的项目支出标准体系，严格按照标准编制和执行预算；加强绩效评价和结果应用，持续提升财会监督效能。

主任、副主任、各位委员：2024年财政工作任务重挑战多，我们要在县委、县政府的坚强领导下，勇于担当，善于作为，狠抓落实，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，扎实做好财政各项工作，为全面实施“六大工程”、推动“六大转变”，全面建设社会主义现代化国家应县篇章作出更大贡献。

谢谢大家！