关于应县2024年财政决算和2025年1月—6月财政预算执行情况的报告

—在应县第十七届人大常委会第三十三次会议上

应县财政局局长 曹宝骥

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次常委会报告2024年财政决算情况和2025年1月—6月财政预算执行情况，请予审议。

一、2024年财政决算情况

（一）一般公共预算决算情况

1、一般公共预算收入完成情况

2024年，全县一般公共预算收入完成19688万元，为年度预算的100.04%，超收8万元，同比增长2.08%，增收402万元。一般公共预算收入中，税收收入完成13917万元，为预算14180万元的98.15%，短收263万元，同比下降3.76%，减收543万元，占一般公共预算收入的比重为70.69%，非税收入完成5771万元，为预算5500万元的104.93%，超收271万元，同比增长19.58%，超收945万元，占一般公共预算收入的比重为29.31%。

2、一般公共预算支出执行情况

2024年，全县一般公共预算支出执行293771万元，同比下降11.63%，减支38657万元。按功能分类：一般公共服务支出20449万元，下降20.03%，减支5122万元；国防支出69万元，增长115.63%，增支37万元；公共安全支出11593万元，增长5.06%，增支558万元；教育支出41575万元，下降19.87%，减支10307万元；科学技术支出195万元，下降62.72%，减支328万元；文化体育与传媒支出9693万元，增长20.72%，增支1664万元；社会保障和就业支出73326万元，增长12.61%，增支8209万元；卫生健康支出18125万元，下降36.51%，减支10423万元；节能环保支出11910万元，下降33.59%，减支6024万元；城乡社区支出20860万元，增长6.63%，增支1297万元；农林水支出59255万元，下降6.94%，减支4417万元；交通运输支出10585万元，下降13.46%，减支1646万元；资源勘探信息等支出834万元，下降78.82%，减支3103万元；商业服务业等支出982万元，下降71.57%，减支2472万元；金融支出669万元，下降30.46%，减支293万元；灾害防治及应急管理支出2709万元，增长19.23%，增支437万元；自然资源海洋气象等支出1099万元，下降32.24%，减支523万元；住房保障支出6078万元，下降53.41%，减支6968万元；粮油物资储备事务支出559万元，增长107.04%，增支289万元；其他支出416万元，增长37.29%，增支113万元；债务付息支出2774万元，增长14.96%，增支361万元；债务发行费用支出16万元，增长33.33%，增支4万元。

3、一般公共预算收支平衡情况

全年收入总计360036万元，其中一般公共预算收入19688万元，上级补助收入277818万元，一般债券转贷收入24000万元，调入资金6329万元，动用预算稳定调节基金5051万元，上年结余收入27150万元；全年支出总计328908万元，其中一般公共预算支出293771万元，上解上级支出5659万元，一般债券还本支出8356万元，调出资金2536万元，安排预算稳定调节基金18586万元。收支相抵，年终结转下年支出31128万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金决算情况

全年政府性基金预算收入总计46122万元，其中上年结余6588万元，县本级政府性基金收入完成7933万元，上级补助收入9165万元，专项债券资金收入19900万元，调入资金2536万元。本级政府性基金收入7933万元中，国有土地使用权出让收入5930万元，国有土地收益基金收入443万元，农业土地开发资金收入176万元，城市基础设施配套费收入1136万元，污水处理费收入248万元。

全年政府性基金预算支出40221万元，其中本级基金支出29306万元，上解上级支出143万元，债务还本支出5900万元，向一般公共预算调出资金4872万元。本级基金支出29306万元，按功能科目分类：文化旅游体育与传媒支出4万元，节能环保支出3784万元，国有土地使用权出让收入安排的支出4018万元，城市基础设施配套费安排的支出185万元，污水处理费安排的支出227万元，国家重大水利工程建设基金安排的支出116万元，大中型水库移民后期扶持基金支出179万元，超长期特别国债安排的支出1323万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出15039万元，彩票公益金安排的支出1016万元，债务付息支出3398万元；债务发行费用支出17万元。

2024年政府性基金收入预算46122万元，支出预算执行40221万元，年末结余5901万元，结转下年支出5901万元。

（三）社会保险基金决算情况

2024年，城乡居民养老、机关事业养老两项社会保险基金收入总计122328万元，其中本年收入51839万元，上年结余70489万元；两项社会保险基金支出执行45192万元，本年结余6647万元，年末滚存结余77136万元，具体收支执行情况为：

1、机关事业养老保险基金收入58348万元，其中本年基金收入32503万元，上年结余25845万元。本年基金收入32503万元中，保险费收入9176万元，财政补贴收入22725万元，利息收入254万元，转移收入293万元，其他收入55万元。基金支出30511万元，其中养老金支出30492万元，本年结余1992万元，年终滚存结余27837万元。

2、城乡居民养老保险基金收入63980万元，其中本年基金收入19336万元，上年结余44644万元。本年基金收入19336万元中，基本养老保险基金收入16236万元，补充养老保险基金收入3100万元。基金支出14681万元，其中基本养老保险基金支出12973万元，补充养老保险基金支出1708万元，本年结余4655万元，年终滚存结余49299万元。

（四）国有资本经营决算情况

2024年国有资本经营预算收入3683万元，其中县本级国有资本经营预算收入3678万元，上级补助收入5万元。支出预算执行1179万元，向一般公共预算调出资金1457万元，年终结余1047万元。

（五）财政专户资金决算、财政存量资金预算决算情况

2024年财政专户资金预算收入2191万元，支出预算执行1988万元，年末结余203万元。

2024年财政存量资金预算收入2353万元，其中本年清理回收2337万元，上年结余16万元；支出预算安排1447万元，其中农林水支出756万元，其他一般公共服务支出555万元，文化旅游、卫生健康、道路交通等民生支出136万元；存量资金预算年末结余906万元。

（六）政府性债务变动情况

2024年年初政府性债务余额193919万元，当年新增债务43900万元，其中再融资一般债券7500万元，新增一般债券16500万元，再融资专项债券5300万元，新增专项债券14600万元。债务还本支出14256万元，年末债务余额223563万元，法定债务率68.32%。

（七）落实县十七届人大五次会议有关决议情况

2024年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的有力监督和指导下，全县财政工作坚持以高质量发展统揽全局，严格执行中央、省、市、县等法律法规及政策规定，聚焦主责主业，强化担当作为，全年财政运行保持在合理区间，重点支出保障有力，人大各项决议要求得到有效落实。

一是财政收入实现量质齐升。我县面对复杂严峻的经济形势，财税部门坚持依法征管、应收尽收，同时积极涵养优质税源。全年完成一般公共预算收入19688万元，为年度预算的 100.04%，同比增长2.08%，增收402万元。收入稳步提高，经济发展的韧性和财政增收的基础进一步夯实，圆满完成了年度收入目标任务。

二是争取上级支持再创佳绩。在各级财政“紧平衡”常态下，县委、县政府高位推动，精准对接省市政策导向与资金投向，全力以赴向上争资争项。在年初预算基础上，全年新增各类上级转移支付及补助资金 102064万元，其中：财力性转移支付补助23666万元（均衡性转移支付16371万元，县级基本财力保障机制奖补资金 6030万元，省市对县级财政工作考核奖励资金1265万元）；争取新增地方政府债券资金33900万元（一般债券资金14000万元，含再融资一般债券资金7500万元；专项债券19900万元，含再融资专项债券资金5300万元）；中央预算内投资 6574万元；争取到超长期特别国债资金7225万元。全县总预算财力由年初的 230822万元增加到332886万元，为县域发展提供了强有力的资金支撑。

三是“三保”底线兜得更实更牢。坚决兜牢“三保”底线，将“三保”支出作为预算安排和库款调度的优先等级。通过优化支出结构、盘活存量资金、强化监测预警等措施，足额保障“三保”需求，有效防范化解基层“三保”风险。全年“三保”支出投入17.1亿元，同比增长3.57%。人民群众的获得感、幸福感、安全感更加充实、更有保障、更可持续。

四是重点民生项目保障有力。加大重点民生项目资金保障力度，筹措县级预算资金、政府债券资金、中央预算内资金和超长期特别国债等资金6.17亿元，重点保障了教育、文化体育、市政基础设施、老旧小区改造、城乡道路建设、高铁站站前广场、千万工程和“两新”“三北”工程等项目建设资金需求，有力地保障了重点项目落地见效，为县域经济高质量发展筑牢根基。

五是预算绩效管理提质增效。深入落实全面实施预算绩效管理要求，推动绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程。实现全县所有预算部门整体绩效目标和项目绩效目标管理全覆盖。组织对498个项目开展了绩效自评，涉及财政资金 81654.58万元；选取13个具有代表性的重大政策、重点项目和重点部门实施财政重点绩效评价，涉及资金70004.65万元，评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制更加健全。严格按照中华人民共和国预算法及其实施条例规定，在县政府门户网站及时、规范公开了2024年重大政策和重点项目绩效目标，自觉主动接受人大和社会各界监督，财政资源配置效率和资金使用效益显著提升。

二、2025年1-6月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1-6月全县一般公共预算收入完成10661万元，为年度预算的53.08%，超进度3.08%，超收619万元，同比增长2.37%，增收247万元。其中税收收入完成7364万元，为年度预算的50.49%，超进度0.49%，超收72万元，同比下降1.89%，减收142万元；非税收入完成3297万元，为年度预算的59.95%，超进度9.95%，超收547万元，同比增长13.38%，增收389万元。

1-6月全县一般公共预算支出执行134920万元，同比增长0.77%，增支1034万元。按功能科目分类：一般公共服务支出9454万元，增长15.67%，增支1281万元；国防支出33万元，增支33万元；公共安全支出4145万元，增长26.22%，增支766万元；教育支出19131万元，增长26.22%，增支3974万元；科学技术支出213万元，增长104.81%，增支109万元；文化体育与传媒支出1675万元，下降51.81%，减支1801万元；社会保障和就业支出39627万元，下降22.12%，减支11256万元；卫生健康支出11463万元，增长6.79%，增支729万元；节能环保支出7657万元，增长117.71%，增支4140万元；城乡社区支出4834万元，下降25.82%，减支1683万元；农林水支出18861万元，下降8.35%，减支1718万元；交通运输支出5082万元，增长64.95%，增支2001万元；资源勘探信息等支出484万元，下降3.78%，减支19万元；商业服务业等支出835万元，增长199.28%，增支556万元；金融支出776万元，增长314.97%，增支589万元；灾害防治及应急管理支出1255万元，下降12.91%，减支186万元；自然资源海洋气象等支出2914万元，增长255.37%，增支2094万元；住房保障支出4118万元，增长7.41%，增支284万元；粮油物资储备事务支出116万元；其他支出123万元，下降8.21%，减支11万元；债务付息支出2124万元，增长205.61%，增支1429万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1月—6月政府性基金预算收入总计26854万元，其中本年政府性基金收入完成1650万元，专项转移支付收入4301万元，专项债券转贷收入20903万元。本年政府性基金收入1650万元中，国有土地使用权出让收入1282万元，城市基础设施配套费收入200万元，污水处理费收入168万元。

1月—6月政府性基金预算支出执行19688万元，同比增长906.03%，增支17731万元，其中国有土地使用权出让收入安排的支出932万元，城市基础设施配套费安排的支出166万元，“三北”工程建设支出2037万元，水库移民扶持基金支出106万元，重大水利工程建设基金支出90万元，制造业支出319万元，彩票公益金安排的支出38万元，专项债券资金支出13941万元，债务付息支出2059万元。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

1月—6月社会保险基金预算收入完成28607万元，为预算的65.81%，其中城乡居民基本养老保险基金收入完成12198万元，为预算的61.27%；机关事业养老保险基金收入完成16409万元，为预算的69.64%。

1月—6月社会保险基金预算支出执行24040万元，为预算的50.33%，其中，城乡居民基本养老保险基金支出8040万元，为预算的52.04%；机关事业养老保险基金支出16000万元，为预算的49.51%。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

1月—6月国有资本经营预算收入完成2279万元，为预算的45.58%，同比增长266.99%，增收1658万元，主要是木塔门票销售收入。1月—6月国有资本经营预算支出1048万元，主要用于木塔数字沉浸式体验空间项目工程、木塔文旅公司日常运营等支出。

（五）落实县十七届人大六次会议决议情况

上半年，在县委、县政府坚强领导及县人大、县政协监督指导下，县财政部门扎实推进各项重点工作，取得积极成效。

一是财政收入平稳增长。财税部门强化征管，密切监测经济运行及重点行业、重点税源，确保应收尽收。在实现一季度“开门红”基础上，继续稳中求进，顺利实现财政收入时序进度“双过半”目标。1月—6月，全县完成一般公共预算收入10661万元，达序时进度，同比增长2.37%。

二是政府债券资金争取成效显著。紧密围绕县委、县政府确定的重点项目，加强项目储备和滚动管理，积极争取地方政府债券资金。上半年成功争取债券资金2.2亿元（其中：一般债券0.11亿元，专项债券2.09亿元），有力地保障了重点工程建设。

三是“三保”支出保障有力。严格执行省财政核定、县人代会批准的财政预算，全年安排“三保”预算14.9亿元，截至6月底，支出执行8.01亿元，执行率53.76%，年内首次为全县957名教师发放了职称评级工资，“三保”保障全面落实。

三、下半年工作举措

下半年，面对复杂严峻的经济形势和财政收支紧平衡的常态，县财政坚决贯彻新发展理念和中央、省、市、县委、县政府决策部署，聚焦主责主业，强化担当作为，以更加积极的财政政策、更加精准的资金配置、更加严格的监督管理，全力护航全县经济社会高质量发展行稳致远。重点抓好以下工作。

（一）深化落实“过紧日子”要求，提升财政资源使用绩效

一要强化预算刚性约束。严格执行中央、省、市、县厉行节约相关规定，将“过紧日子”作为预算管理长期方针。在2025年年初预算已压减一般性支出基础上，下半年进一步严控非急需、非刚性支出，对“三公”经费、会议费、培训费等实施更严格的审核与动态监控。基本公用经费原则上实行“零增长”或负增长管理，腾出更多财力保障重点。二要深化资产精细管理。落实《行政事业性国有资产管理条例》，全面推广资产配置预算与存量资产挂钩机制。严格按标准配置办公设备和用房，严控楼堂馆所建设与豪华装修。强力推进公物仓建设提质增效，实现跨部门、跨层级资产调剂共享常态化，最大限度盘活存量、节约增量。三要优化支出结构与绩效。坚持“有保有压”，将绩效管理深度嵌入预算编制、执行、监督全过程。对低效无效支出坚决削减或取消，对保障民生、促进发展、支撑战略的重点领域予以精准有力保障。强化成本效益分析，推动财政资金聚力增效。

（二）多措并举开源节流，全力确保财政运行平稳可持续

一要积极涵养培植财源。重点围绕县域特色产业、新兴产业和重点企业，落实落细各项财税支持政策，夯实收入增长基础，密切跟踪经济运行态势，加强财税联动，依法依规组织收入，确保应收尽收。二要全力争取上级支持。紧盯国家和省市政策导向，特别是围绕城市更新行动、乡村振兴、绿色发展等领域，精准对接上级专项资金、一般债券、专项债券、超长期特别国债、中央预算内投资等政策窗口。做深做实项目储备和前期工作，提高申报质量和成功率，力争更多优质项目和资金落地。三要严控支出兜牢底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。动态优化支出结构，大力压减非必要、非刚性项目支出。加强库款精细化管理，确保“三保”支出及时足额兑付，牢牢守住不发生支付风险的底线。

（三）强化统筹协同增效，精准服务高质量发展大局

一要加强“四本预算”有效衔接。深化一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的统筹协调与跨预算调剂，打破资金池壁垒。集中财力保障县委、县政府重大决策部署、重点民生项目和关键领域投入。二要创新方式盘活存量资源。在前期盘活资产的基础上，探索发现新的市场化方式，激活存量资产价值。推动闲置或低效使用的行政事业单位资产、国有企业资产、公共资源等转化为有效投资和稳定收益，为发展注入新动能。三要常态化开展财政存量资金清理。要把财政存量资金清理贯穿预算执行全过程，加大结转结余以及“二次沉淀”闲置资金统筹用于全县社会事业急需领域，不断增强财政保障能力。

（四）坚守人民立场，持续织密扎牢民生保障网

一要确保民生投入只增不减。严格按政策标准和时序进度足额保障教育、社保、医疗、就业、养老、困难群众救助等民生支出。2025年民生支出占一般公共预算支出比重力争保持高位。二要压实部门民生保障责任。健全“三保”预算执行部门联动机制和应急保障预案。强化主管部门对民生政策落实和资金使用的监管主体责任，财政部门加强指导与监控，形成齐抓共管合力。三要提升民生资金精准度。依托预算管理一体化系统和直达资金机制，加强对民生资金的穿透式监管。完善惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理，确保各项惠民政策精准高效落地，切实增强群众获得感、幸福感、安全感。

（五）筑牢风险防线，提升财政治理现代化水平

一要强化政府债务风险管控。坚决遏制新增隐性债务，严格落实既定化债方案。健全完善政府债务“借、用、管、还”全生命周期管理体系。积极争取并用好上级化债引导资金和政策支持，优化债务结构，降低融资成本，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二要深化财政改革与监督。全面深化预算管理制度改革，提升预算编制的科学性和透明度。构建“大监督”格局，强化财会监督与审计监督、人大监督、社会监督的协同。重点加强对转移支付、重大项目建设、社保基金、乡村振兴等领域资金的监管。三要提升财政运行监测预警能力。完善覆盖全县的财政运行监测机制，对“三保”、库款保障、债务风险等关键指标实施动态监控和应急预警。依托预算管理一体化系统，强化预算执行和资金流向的实时监控与分析，确保财政运行安全、规范、高效。

主任、副主任、各位委员：2025年财政工作任务重挑战多，我们要在县委、县政府的坚强领导下，勇于担当，善于作为，狠抓落实，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，扎实做好财政各项工作，为全面实施“六大工程”、推动“六大转变”，全面建设社会主义现代化国家应县篇章作出更大贡献。

谢谢大家！

附件：2024年政府决算公开