关于应县2025年财政预算执行情况 和2026年财政预算草案的报告

关于应县2025年财政预算执行情况

和2026年财政预算草案的报告

――在应县第十七届人民代表大会第八次会议上

应县财政局局长   曹宝骥

各位代表：

现将2025年全县财政预算执行情况与2026年全县财政预算草案汇报如下，请予审议，并请政协委员和其他列席会议人员提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年，在县委的坚强领导下，县人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，紧紧围绕县十七届人民代表大会第六次会议确定的财税目标任务，把握财政困难县的实际，努力增加财政收入，增强公共财政保障能力，优化财政支出结构，从严控制一般性支出，全力保基本民生、保工资、保运转，保障全县财政健康平稳运行，最大程度地保障了各项事业顺利发展，圆满实现了年度预算收支平衡。

(一)一般公共预算收支执行情况

1、一般公共预算收入完成情况。

2025年，全县一般公共预算收入约完成20100万元，同比增长2.02%，增收397万元。一般公共预算收入中，税收收入约完成14400万元，同比增长3.47%，增收483万元，其中增值税约完成5897万元，企业所得税约完成2030万元，个人所得税约完成190万元，资源税约完成123万元，城维税约完成690万元，房产税约完成430万元，印花税约完成700万元，城镇土地使用税约完成750万元，土地增值税约完成270万元，车船税约完成950万元，耕地占用税约完成1230万元，契税约完成1050万元，环境保护税约完成90万元。非税收入约完成5700万元，同比下降1.23%，减收71万元，其中专项收入约完成1700万元，行政事业性收费收入约完成685万元，罚没收入约完成2743万元，国有资源有偿使用收入约完成390万元，捐赠收入约完成10万元，政府住房基金收入约完成115万元，其他收入约57万元。

2、一般公共预算支出执行情况

2025年全县一般公共预算支出执行约285000万元，同比下降2.99%，减支8771万元。按功能科目分类：一般公共服务支出约23650万元，增长15.65%，增支3201万元；国防支出39万元，下降43.48%，减支30万元；公共安全支出约9064万元，下降21.81%，减支2529万元；教育支出约39723万元，下降4.45%，减支1852万元；科学技术支出约579万元，增长196.92%，增支384万元；文化体育与传媒支出约4641万元，下降52.12%，减支5052万元；社会保障和就业支出约65651万元，下降10.47%，减支7675万元；卫生健康支出约21579万元，增长19.06%，增支3454万元；节能环保支出约15477万元，增长29.95%，增支3567万元；城乡社区支出约10841万元，下降48.03%，减支10019万元；农林水支出约60436万元，增长1.99%，增支1181万元；交通运输支出约10956万元，增长3.5%，增支371万元；资源勘探信息等支出约945万元，增长13.31%，增支111万元；商业服务业等支出约1029万元，增长4.79%，增支47万元；金融支出约1199万元，增长79.22%，增支530万元；灾害防治及应急管理支出约2759万元，增长1.85%，增支50万元；自然资源海洋气象等支出约6790万元，增长517.83%，增支5691万元；住房保障支出约6042万元，下降0.59%，减支36万元；粮油物资储备事务支出约248万元，下降55.64%，减支311万元；其他支出约318万元，下降23.56%，减支98万元；债务付息支出约3034万元，增长9.37%，增支260万元；债务发行费用减支16万元。

3、预算调整和变动情况

2025年，一般公共预算总财力约327260万元，其中上年结转31128万元，当年财力约296132万元，比县十七届人大第六次会议审议通过的当年一般公共预算财力247335万元（县本级可支配财力162975万元和共同事权转移支付84360万元）增加约48797万元，其中，县本级可支配财力约177428万元，比年初预算增加约14453万元；上级转移支付补助收入约118704万元，比年初预算增加约34344万元。县本级可支配财力增加的14453万元中，均衡性转移支付资金增加1851万元，县级基本财力保障机制奖补资金增加3914万元，产粮大县奖励资金增加108万元，2024年度争取中央支持省级奖励资金增加95万元，2024年县级、开发区财政奖补资金增加651万元，一般债券置换财力1100万元，一般债券资金增加6734万元。增加财力的预算调整已经县十七届人大常委会第38次会议审议通过。

4、一般公共预算收支平衡情况

全年收入总计约327260万元，其中一般公共预算收入约20100万元，上级补助收入约251227万元，一般债券转贷收入7834万元，动用预算稳定调节基金16971万元，上年结余收入31128万元；全年支出总计约307260万元，其中一般公共预算支出约285000万元，上解上级支出约6500万元，一般债券还本支出约4383万元，调出资金1377万元，安排预算稳定调节基金约10000万元(含回收专项资金)。收支相抵，年终结转下年支出约20000万元。

(二)政府性基金预算收支执行情况

2025年政府性基金预算收入总计约76495万元，其中上年结余5901万元，县本级政府性基金收入约完成6965万元，上级补助收入约20085万元，专项债券资金收入42167万元，调入资金1377万元。本级政府性基金收入6965万元中，国有土地使用权出让收入5868万元，农业土地开发资金收入262万元，城市基础设施配套费收入505万元，污水处理费收入330万元。

2025年政府性基金预算支出约51383万元，其中节能环保支出4934万元；城乡社区支出4348万元；农林水支出5105万元；资源勘探工业信息等支出649万元；其他支出32473万元；债务付息支出3874万元。

2025年政府性基金收入预算约76495万元，支出预算执行约51383万元，年末结余约25112万元，结转下年支出约25112万元。

(三)社会保险基金预算收支执行情况

2025年，城乡居民养老、机关事业养老两项社会保险基金收入总计约122142万元，其中本年收入约45006万元，上年结余77136万元；两项社会保险基金支出执行约48725万元，本年结余约-3719万元，年末滚存结余约73417万元，具体收支执行情况为：

1、机关事业养老保险基金收入约51458万元，其中本年基金收入约23621万元，上年结余27837万元。本年基金收入23621万元中，保险费收入约9436万元，财政补贴收入约13571万元，利息收入约243万元，转移收入约284万元，其他收入约87万元。基金支出约32133万元，其中养老金支出约32118万元，转移支出14万元，其他支出1万元，本年结余约-8512万元，年终滚存结余约19325万元。

2、城乡居民养老保险基金收入约70684万元，其中本年基金收入约21385万元，上年结余49299万元。本年基金收入21385万元中，基本养老保险基金收入约18507万元，补充养老保险基金收入约2878万元。基金支出约16592万元，其中基本养老保险基金支出约14799万元，补充养老保险基金支出约1793万元，本年结余约4793万元，年终滚存结余约54092万元。

(1)城乡居民基本养老保险基金收入约55960万元，其中本年基金收入约18507万元，上年结余约37453万元。本年基金收入18507万元中，个人缴费收入约4404万元，利息收入约248万元，财政补贴收入约13758万元，其他收入约25万元，转移收入约72万元。基金支出约14799万元，其中基本养老金支出约13430万元，个人账户支出约1335万元，转移支出约11万元，其他支出约23万元，本年结余约3708万元，年终滚存结余约41161万元。

(2)城乡居民补充养老保险基金收入约14724万元，其中本年基金收入约2878万元，上年结余11846万元。本年基金收入2878万元中，个人缴费收入约1645万元，利息收入约26万元，财政补贴收入约1196万元，转移收入约3万元，其他收入8万元。基金支出约1793万元，其中基础养老金支出约999万元，个人账户支出约792万元，转移支出约2万元，本年结余约1085万元，年终滚存结余约12931万元。

(四)国有资本经营预算收支执行情况

2025年国有资本经营预算收入约8552万元，其中县本级国有资本经营预算收入约7500万元(全年收入约8500万元，增值税、企业所得税等扣减约1000万元)，上年结转1047万元，上级补助收入5万元。支出预算执行约6005万元，其中本级支出约6000万元，上级专项转移支付资金支出5万元。结转下年支出2547万元。

(五)财政专户资金预算、财政存量资金预算收支执行情况

2025年财政专户资金预算收入约2150万元，支出预算执行约2131万元，年末结余约19万元。

2025年财政存量资金预算收入约3499万元，其中本年清理回收2560万元，上年结余939万元；支出预算执行约3499万元。

(六)政府性债务变动情况

2025年年初政府性债务余额223563万元，当年新增债务67571万元，其中再融资一般债券17570万元，新增一般债券7834万元，新增专项债券42167万元。债务还本支出19600万元，年末债务余额271534万元，法定债务率约78%。

(七)落实县第十七届人民代表大会第六次会议预算决议及财政重点工作情况

2025年财政工作，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，狠抓贯彻落实，着力提升财政资源配置效率和资金使用效益，全力保障了全县经济社会平稳健康发展，为我县“十五五”打下了坚实的基础。

一是财政收入任务圆满完成。面对复杂严峻的经济形势，我们坚持依法征收，确保应收尽收，全年一般公共预算收入完成约20100万元，为年度预算的100.07%，增长2.02%，增收397万元，全年收入计划圆满完成，是全省各县区财政收入普遍下降的情况下为数不多的正增长县。

二是争取上级支持成效显著。在全省全市财政极度紧张的情况下，县委、县政府始终将争取上级政策资金支持作为缓解县级财政压力、保障重大项目建设的关键举措；年初预算财力性转移支付比上年增加14366万元，在此基础上，年度运行中新增上级各类转移支付补助资金46185万元，其中财力性转移支付补助7719万元，主要是均衡性转移支付补助1851万元，县级基本财力保障机制奖补资金3914万元，省市财政奖补资金854万元，一般债券置换财力1100万元；一般债券资金6734万元；全县预算财力由年初预算的278463万元增加到327260万元。同时积极争取政府专项债券资金42167万元、超长期特别国债资金17675万元，共计争取各类资金106027万元，有效弥补了县级财力缺口，重点保障了基础设施建设、乡村振兴、生态环保等领域的资金需求，为全县经济社会发展注入了强劲动力。

三是“三保”底线牢牢兜住。严格落实中办发【2024】79号文件精神，坚决扛起“三保”政治责任，将其作为预算安排和资金拨付的重中之重。在预算编制和执行过程中，始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，当年补齐了2024年7月起执行行政事业单位工资增资5907万元，兑付了教师职称工资340万元，行政事业单位人员职级并行178万元，落实了行政事业单位带薪年休假补贴685万元，全年“三保”投入约14.76亿元，民生性运行性支出约24.5亿元，占一般公共预算支出86%以上。 

四是重点民生项目持续保障。坚持以全县经济社会发展为目标，集中财力保障县委、县政府确定的年度重点民生实事项目，筹措县级预算资金、政府债券资金、中央预算内资金和超长期特别国债等资金7.3亿元，重点保障了县城街道雨污分流、全民健身中心、群众文化活动中心、地表水净化水厂、“两重”“两新”等重点项目建设资金需求，截止今年县城主街道雨污分流项目实现了全覆盖，持续推进了重点项目落地见效，为县域经济高质量发展筑牢根基。

五是预算绩效管理全面深化。深入推进预算绩效管理改革，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，2025年，在对全县74个部门整体绩效目标和项目绩效目标全覆盖的基础上，175个预算单位890个项目开展了绩效自评工作，涉及财政资金98338万元；对14个重点项目及2个部门开展了财政重点绩效评价工作，涉及财政资金65592万元；同步在应县人民政府门户网站上公开了重大政策和重点项目绩效目标和绩效评价结果，接受社会监督，倒逼项目单位提升绩效意识和管理水平。

二、2026年全县财政预算草案

2026年是“十五五”开局之年，也是我县推动高质量发展、加快现代化建设进程的重要一年。财政工作始终在县委、县政府的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记对山西工作的重要讲话重要指示精神。认真落实中央和省委经济工作会议精神以及省委十二届十一次、市委七届十次、县委十五届十二次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持党政机关习惯过“紧日子”的要求，兜牢“三保”底线，严控一般性支出，加强债务管理，严肃财经纪律，不断提高财政资源配置效率和财政资金使用效益，坚持人民至上，坚守为民情怀，为全面实施“六大工程”、推动“六大转变”，奋力谱写中国式现代化应县篇章，贡献财政力量。

(一)一般公共预算收支安排

1、一般公共预算收入计划

2026年一般公共预算收入计划20400万元，比上年预算增长1.57%，比上年完成数增长约1.5%，其中税收收入14900万元，非税收入5500万元。

2、一般公共预算财力

根据测算，2026年一般公共预算总财力约251877万元，其中上年结转约20000万元，本年财力231877万元。本年财力比上年247335万元减少15458万元，其中县本级可支配财力149098万元，同比减少13877万元；上级财政共同事权转移支付和专项转移支付补助82779万元，同比减少1581万元。本级可支配财力149098万元中，一般公共预算收入20400万元，返还性收入4122万元，原体制补助1301万元，均衡性转移支付补助95558万元，县级基本财力保障机制奖补9833万元，固定数额补助9999万元，产粮大县奖励补助1835万元，各项结算补助1050万元，动用预算稳定调节基金约5000万元。

3、一般公共预算支出安排

根据年度预算财力，2026年一般公共预算支出安排约251877万元，其中县本级预算支出安排约149098万元，上级财政共同事权转移支付和专项转移支付支出安排约82779万元，上年结转支出安排20000万元，具体如下。

(1)县本级预算支出安排149098万元，其中：

——人员工资性支出和社会保障支出安排117959万元，增长10.58%，增支11290万元，其中机关事业退休人员养老托底增支12000万元，机关事业单位退休人员补缴职业年金增支1100万元，机关事业单位带薪年休假补贴增支700万元，辅警人员工资增支449万元，原建档立卡贫困人口基本医疗和补充医疗保险增支157万元，企业养老保险补助减支911万元，集中供热补贴减支500万元，其他人员工资性支出和社会保障性支出减支1705万元。

——民生政策性配套支出安排5931万元，下降25.5%，减支2031万元。

——运转性支出安排10901万元，下降7.47%，减支880万元。

——法定支出安排1954万元，下降44.9%，减支1592万元。

——税费改革支出安排4200万元，下降3.25%，减支141万元。

——发展性支出安排3623万元，下降49.9%，减支3607万元。

——预备费安排1484万元，下降26.53%，减支536万元。

——上解支出3046万元，增长3.1%，增支93万元。

(2)上级财政共下达共同事权转移支付和专项转移支付补助资金约82779万元，按上级下达的支出科目安排支出。

(3)上年结转资金20000万元，按结转用途安排支出。

2026年全县一般公共预算支出251877万元，同比下降9.51%，减少26486万元。按支出功能预算科目安排如下：一般公共服务支出24128万元，下降16.68%，减支4830万元；国防支出23万元，增支23万元；公共安全支出7116万元，增长8.18%，增支538万元；教育支出34203万元，下降1.83%，减支639万元；科学技术支出172万元，下降57.24%，减支403万元；文化旅游体育与传媒支出3760万元，下降2.75%，减支106万元；社会保障和就业支出84850万元，增长19.52%，增支13858万元；卫生健康支出19839万元，增长7.28%，增支1346万元；节能环保支出5164万元，下降70.47%，减支12323万元；城乡社区支出4744万元，下降49.23%，减支4601万元；农林水支出44577万元，下降16.97%，减支9113万元；交通运输支出4831万元，下降37.26%，减支2868万元；资源勘探工业信息等支出635万元，下降23.51%，减支195万元；商业服务业等支出1082万元，下降5.38%，减支62万元；自然资源海洋气象等支出1718万元，下降61.51%，减支2746万元；住房保障支出5865万元，下降9.66%，减支627万元；粮油物资储备支出276万元，增长3.57%，增支10万元；灾害防治及应急管理支出1030万元，下降26.97%，减支380万元；债务还本支出127万元，下降97.45%，减支4852万元；债务付息支出3062万元；预备费1484万元，下降26.53%，减支536万元；其他支出145万元，下降88.18%，减支1085万元；上解支出3046万元，增长3.15%，增支93万元。

(二)政府性基金预算收支安排

1、收入计划

2026年政府性基金收入计划5300万元，上年结转25112万元，专项转移支付收入213万元，政府性基金预算收入总计30625万元。本年政府性基金收入5300万元中，国有土地使用权出让收入4500万元，城市基础设施配套费收入500万元，污水处理费专项债务对应项目专项收入300万元。

2、支出预算安排

2026年政府性基金支出预算安排30625万元，其中：

——本级政府性基金支出安排5300万元，其中污水处理费对应专项债务收入安排的债券还本付息支出300万元，地方政府专项债券还本付息支出安排4500万元；城市基础设施配套费支出安排500万元。

——上年结转支出安排25112万元。

——专项转移支付支出安排213万元。

(三)社会保险基金预算收支安排

县级社会保险基金预算由机关事业单位养老保险基金和城乡居民养老保险基金两部分构成。2026年两项社会保险基金收入预算安排132917万元，其中本年收入59500万元，上年结余73417万元；两项社会保险基金支出预算安排53124万元，本年结余6376万元，年末滚存结余79793万元。具体收支安排如下：

1、机关事业养老保险基金收入预算55134万元，其中本年基金收入35809万元，包括养老保险费收入9469万元，财政补贴收入25780万元，利息收入200万元，转移收入300万元，其他收入60万；上年结余19325万元。支出预算安排33817万元，其中养老金支出33460万元，本年结余1992万元，年终滚存结余21317万元。

2、城乡居民养老保险基金收入预算77783万元，其中本年基金收入23691万元，上年结余54092万元。本年基金收入23691万元中，基本养老保险基金收入20328万元，补充养老保险基金收入3363万元。支出预算安排19307万元，其中基本养老保险基金支出17238万元，补充养老保险基金支出2069万元，本年结余4384万元，年终滚存结余58476万元。

(1)城乡居民基本养老保险基金收入预算61489万元，其中本年基金收入20328万元，上年结余41161万元。本年基金收入20328万元中，个人缴费收入2601万元，财政补贴收入16289万元，利息收入255万元，委托投资收益1114万元，转移收入50万元，其他收入19万元。支出预算安排17238万元，其中基本养老金支出15693万元，个人账户支出1540万元，转移支出5万元，本年结余3090万元，年终滚存结余44251万元。

(2)城乡居民补充养老保险基金收入预算16294万元，其中本年基金收入3363万元，上年结余12931万元。本年基金收入3363万元中，个人缴费收入1760万元，财政补贴收入1454万元，利息收入140万元，转移收入2万元，其他收入7万元。支出预算安排2069万元，其中基础养老金支出1083万元，个人账户支出984万元，其他支出2万元，本年结余1294万元，年终滚存结余14225万元。

(四)国有资本经营预算收支安排

2026年国有资本经营预算收入计划8000万元，主要是木塔、净土寺旅游门票收入，上年结转2547万元，上级转移支付收入5万元，国有资本经营预算收入总计10552万元。支出预算安排10552万元，其中县本级国有资本经营预算支出安排10547万元，包括购买木塔、净土寺门票经营权贷款还本付息支出1740万元，文旅公司运行经费500万元，文旅发展支出8307万元；上级专项转移支付支出5万元。

(五)财政专户资金预算收支安排

2026年财政专户资金收入计划2133万元，上年结转19万元，财政专户资金收入总计2152万元；支出预算安排2152万元，全部用于教育收费安排的支出。

三、2026年财政工作的主要措施

我们要紧紧围绕2026年中央经济工作会议“稳中求进，提质增效”的总基调，紧扣“十五五”规划良好开局，充分发挥财政职能，增强财政可持续性，为县域高质量发展提供坚实财力保障。

(一)坚持“过紧日子”，拧紧财政支出“水龙头”。

认真贯彻落实《山西省落实过紧日子要求全面硬化预算约束若干措施》的各项举措，强化预算和政府支出项目管理，提升财政资源配置效率和资金使用效益，进一步将过紧日子要求落到实处。一要从严控制一般性支出，坚持量入为出、精打细算，除“三保”及刚性支出外，从严审核各部门公用经费和一般性项目支出预算，大力压减非急需、非刚性以及“三公”经费、会议费、培训费等支出，严格管控编外人员规模，严禁以政府购买服务名义变相用工，2026年预算压减一般性、非必要性支出3737万元。二要硬化预算执行约束，严禁预算追加事项，除应急救灾等特殊事项外，一律通过年度预算调整解决。三要推进资产共享共用，加强行政事业单位国有资产统筹管理与调配使用，盘活存量资产，推进大型仪器设备、办公场所等资源共享，避免重复购置和闲置浪费。

(二)多措并举保平稳，筑牢收支平衡“压舱石”。

立足我县财政困难实际，坚持开源与节流并重，多管齐下稳住财政基本盘。一方面，要锚定年度收入任务不动摇，持续增强税收征管，深挖各类增收潜力，全力保障财政收入任务圆满完成。另一方面，要主动向上对接，抢抓政策窗口期，紧紧围绕县委、县政府决策部署，借力政策机遇，拓宽资金来源，找准上级政策与我县发展需要的契合点，积极争取政府债券资金、超长期特别国债、中央预算内投资等各类资金，助力我县经济社会发展。 

(三)坚守“三保”底线，兜牢民生保障“基本盘”

严格落实中共中央、国务院加强基层“三保”工作要求，将“三保”支出排在财政支出的最优先顺序，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出。一是按照“应保必保”原则，将保工资、保运转、保民生以及债务还本付息作为预算编制第一优先级，足额编列“三保”预算确保不留硬缺口。二是聚焦教育、医疗、社保等关键领域，将过紧日子节省的资金重点向民生短板倾斜，切实以财政“紧日子”换取群众“好日子”。三是依托预算管理一体化系统，实时对“三保”资金运行情况进行动态监控，及时排查风险隐患，确保资金足额到位。

(四)深化零基预算改革，重塑资源配置“新格局”

严格落实《山西省人民政府关于全面深化零基预算改革的实施意见》(晋政发[2025]10号)文件精神，全面推行“零基预算”，彻底打破“基数+增长”的传统固化模式，实施“1461”预算编制方式，让财政资源配置更科学。一是打破基数依赖惯性，不再以上年预算安排为基准，所有预算支出均以零为起点，根据当年财力、项目轻重缓急和绩效情况重新测算。二是完善项目排序机制，实行“政策-项目-资金”穿透式管理，建立保障类、发展类、其他类“三层级”项目排序机制，未保障前序支出不得安排后续支出机制。三是实施项目全生命周期管理，预算支出全部以项目形式纳入项目库管理，未入库项目不得安排预算，对于长期未执行或绩效不佳的项目及时清理出库。四是建立完善项目支出标准体系，强化项目库管理，确保预算安排更加科学、精准、有效。

(五)防范化解财政运行风险，守牢安全发展“防火墙”

坚持底线思维，统筹好发展与安全，确保财政可持续。一是坚持无预算不支出，严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例，明确预算是财政支出唯一依据，所有财政资金支付活动，必须严格对应经人大批准的预算项目和额度，严禁超预算、无预算安排支出。二是严格落实政府债务管理规定，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解存量，用好地方政府债务限额，合理安排债券发行节奏。三是强化财政监督检查，严肃财经纪律，加强对重大财税政策落实、重点民生资金、转移支付资金的监督力度，健全财会监督体系，加大对违法违规行为查处力度，保障财政资金安全规范高效使用。

各位代表：2026年财政工作任务艰巨、责任重大，我们要在县委、县政府的坚强领导下，认真贯彻落实党中央、省、市、县的决策部署，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，坚定信心、担当作为、扎实工作，以高质量的财政工作为全县经济社会发展提供坚实保障，实现我县“十五五”良好开局。

2026年政府预算公开PDF版